丹麦电子商务增值税
丹麦增值税新闻
丹麦为数字平台引入新的报告要求
丹麦税务机关根据欧盟DAC7指令为在丹麦经营的数字平台引入了新的报告要求。
SKAT更新跨境电商增值税指南
丹麦税务局更新了跨境电商增值税指南，明确了非居民卖家向丹麦消费者供应商品和服务的义务。
在丹麦是否需要注册增值税？
丹麦的增值税注册义务取决于您公司的注册地、商品或服务类型以及客户的所在地。
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我的B2C业务在欧盟以外
对于欧盟以外的企业，在丹麦的增值税义务取决于货物的存放地点以及买家是丹麦消费者还是已注册企业。
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在电商平台上销售商品
自2021年起，亚马逊和eBay等平台代收代付丹麦符合条件的B2C销售增值税。平台在以下情况处理增值税：
重要提示: 在丹麦存储货物仍会触发增值税注册要求，即使电商平台代收了增值税。
不让增值税阻碍您在电商平台的增长
在保持完全增值税合规的同时，扩大您在丹麦的电商平台业务。我们简化合规，让您专注于销售。
向丹麦销售数字服务和数字商品
在丹麦，电子书、流媒体、在线课程和软件等数字服务须缴纳丹麦增值税。欧盟以外的卖家可通过OSS计划进行注册。
要向丹麦客户销售数字服务，您可以根据服务的交付方式选择两种注册途径之一。
建议咨询专家: 判断您的产品是否属于”以电子方式提供”是一个复杂问题，具有重要的增值税影响。如果您销售数字服务，建议咨询专家。
我的B2C业务位于欧盟
假设您不在丹麦注册，欧盟卖家每年可向其他市场销售最多1万欧元而无需注册增值税。
库存在丹麦
在丹麦持有库存会产生增值税义务。您必须在当地注册增值税或在本国使用OSS方案。
库存在其他地区
您存储货物或有客户的每个欧盟国家可能都会产生单独的增值税要求。在当地注册或通过OSS整合。
库存在欧盟外
对于从境外交付的货物，选择：在丹麦注册增值税、注册IOSS或DAP发货。对于服务，向欧盟消费者销售时，您必须在本国注册OSS。
向丹麦企业销售的增值税
在丹麦进行B2B销售时，已注册的买家可自行申报增值税。若您在销售时在丹麦存储货物，可能仍需进行注册。
🌎 位于欧盟以外，进行B2B销售
如果您在丹麦的客户已注册增值税，您通常使用”反向征税机制”开具发票，由客户在当地申报增值税。
🇪🇺 位于欧盟，进行B2B销售
在许多情况下，当双方均已注册增值税时，欧盟内部B2B供应适用零税率。您仍须遵守丹麦的开票和报告要求。