丹麦电子商务增值税

丹麦增值税指南

增值税注册 在丹麦

在丹麦，增值税号码始终以’DK’前缀开头，后跟八位数字。丹麦自1967年以来保持其增值税结构。所有关于保持合规的必要信息。

增值税注册

丹麦增值税参考指南

实时增值税参考 增值税前缀 DK · DK + 8 digits · 币种 DKK
已核实 03 May 2026 · 来源:欧盟 TEDB
税率表

丹麦 2026 年增值税税率

标准税率 25.0%
减税率 —

税率来自欧盟委员会《Taxes in Europe Database》(TEDB)。 最近核实 03 May 2026.

减税率类别

丹麦 哪些商品适用减税率?

类别 税率 法律依据
基本食品 25.0% Annex III §1
图书(印刷版) 25.0% Annex III §6 of Directive 2006/112/EC
电子书 25.0% Annex III §6 (electronic publications, post-2018)
报纸 Zero Annex III §6
处方药 25.0% Annex III §3
客运交通 25.0% Annex III §5
酒店住宿 25.0% Annex III §12
餐厅用餐 25.0% Annex III §12a
非酒精饮料 25.0% Annex III §1
电影票 25.0% Annex III §7
登记门槛

在 丹麦 何时必须办理增值税登记?

居民
6,700 DKK
居民小企业豁免低于5万丹麦克朗（约6700欧元）。
非居民
0 DKK
非居民卖家须自首次应税供应起注册——无最低限额。
远程销售(欧盟)
10,000 DKK
欧盟范围内1万欧元门槛（欧盟内B2C商品+数字服务）。超过此限额，须在本地注册或使用OSS。
申报与截止日期

丹麦 增值税申报

  • 默认申报频率 默认按季度申报。年营业额超过5000万丹麦克朗（约450万欧元）须按月申报；低于500万丹麦克朗按半年申报。
  • 月度截止日 申报期结束后次月第25日(turnover > DKK 50M)
  • 季度截止日 季度结束后第3个月的第1日
  • EC Sales List 进行欧盟内供应时按月申报
  • 年度申报 无需
电子发票与 ViDA 时间表

丹麦 数字化申报路线图

已生效
  • B2G mandatory e-invoicing (NemHandel) 2005-02-01 起生效
    All public-sector invoices must be sent electronically via NemHandel/PEPPOL.
  • Digital bookkeeping requirement 2024-01-01 起生效
    Phased rollout requiring digital bookkeeping software registered with the Danish Business Authority.
即将生效
即将 · 2030-07-01
ViDA Tranche 2 cross-border DRR
Mandatory structured e-invoicing + Digital Reporting for intra-EU B2B.
来源:Council Directive (EU) 2025/[ViDA package]
ViDA 第 2 阶段 (2030-07-01): 丹麦进出口的跨境 B2B 发票须采用 EN 16931 结构化格式;交易型数字化申报 (DRR) 须在 10 天内完成。ViDA 本身不要求境内 B2B 强制电子发票。
One Stop Shop

丹麦 OSS 制度

可使用:Union OSS, Non-Union OSS, IOSS
在 Denmark 税务门户登记 →
财务代表

是否需要财务代表?

非欧盟企业须指定丹麦税务代表。
资料来源: Skattestyrelsen · EU VAT Directive 2006/112/EC · EU TEDB (live rates)
参考数据由 VAT Support 整理 — 仅供参考,不构成税务建议。请以 Skattestyrelsen 的最新公告为准。

在丹麦是否需要注册增值税？

丹麦的增值税注册义务取决于您公司的注册地、商品或服务类型以及客户的所在地。

✓您的企业所在地
✓您的目标客户
✓产品或服务的性质
✓您的销售目的地
✓销售时货物存放地点

🕐 需要针对您具体情况的建议？立即预约与我们专家的免费15分钟咨询。

联系我们
业务场景

我的B2C业务在欧盟以外

对于欧盟以外的企业，在丹麦的增值税义务取决于货物的存放地点以及买家是丹麦消费者还是已注册企业。

通过您的网站销售商品

经营自己的网店会带来额外的增值税责任。如果您在丹麦存储库存，您必须在当地注册增值税。

预约通话

进口商品到丹麦

如果产品在购买时从欧盟外发货，您有三种合规方式：

1在丹麦注册增值税
2注册IOSS
3以DAP（目的地交货）方式发货
预约通话
快速IOSS注册

快速注册IOSS 轻松办理

准备好向丹麦客户销售了吗？今天开始注册，我们最快三个工作日内为您获取号码。

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亚马逊和eBay

在电商平台上销售商品

自2021年起，亚马逊和eBay等平台代收代付丹麦符合条件的B2C销售增值税。平台在以下情况处理增值税：

✓您（卖家）位于欧盟以外
✓这是B2C交易
✓货物从欧盟以外运出，包裹价值在150欧元以下
✓或货物在销售时存储在丹麦

重要提示: 在丹麦存储货物仍会触发增值税注册要求，即使电商平台代收了增值税。

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不让增值税阻碍您在电商平台的增长

在保持完全增值税合规的同时，扩大您在丹麦的电商平台业务。我们简化合规，让您专注于销售。

让它变简单
数字商品

向丹麦销售数字服务和数字商品

在丹麦，电子书、流媒体、在线课程和软件等数字服务须缴纳丹麦增值税。欧盟以外的卖家可通过OSS计划进行注册。

要向丹麦客户销售数字服务，您可以根据服务的交付方式选择两种注册途径之一。

建议咨询专家: 判断您的产品是否属于”以电子方式提供”是一个复杂问题，具有重要的增值税影响。如果您销售数字服务，建议咨询专家。

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欧盟卖家

我的B2C业务位于欧盟

假设您不在丹麦注册，欧盟卖家每年可向其他市场销售最多1万欧元而无需注册增值税。

🏠

库存在丹麦

在丹麦持有库存会产生增值税义务。您必须在当地注册增值税或在本国使用OSS方案。

🎉

库存在其他地区

您存储货物或有客户的每个欧盟国家可能都会产生单独的增值税要求。在当地注册或通过OSS整合。

🌎

库存在欧盟外

对于从境外交付的货物，选择：在丹麦注册增值税、注册IOSS或DAP发货。对于服务，向欧盟消费者销售时，您必须在本国注册OSS。

找到您的路径

感到困惑？参加 欧盟增值税测试

影响因素很多。不到一分钟，了解您是否需要IOSS、OSS、非联盟OSS或标准增值税注册。

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企业对企业

向丹麦企业销售的增值税

在丹麦进行B2B销售时，已注册的买家可自行申报增值税。若您在销售时在丹麦存储货物，可能仍需进行注册。

🌎 位于欧盟以外，进行B2B销售

如果您在丹麦的客户已注册增值税，您通常使用”反向征税机制”开具发票，由客户在当地申报增值税。

🇪🇺 位于欧盟，进行B2B销售

在许多情况下，当双方均已注册增值税时，欧盟内部B2B供应适用零税率。您仍须遵守丹麦的开票和报告要求。