欧盟官方 TEDB 数据库 · 2026年法规
丹麦 通用实体商品 增值税率
官方增值税分类、跨境B2B反向征税(Reverse Charge)适用条件及欧盟一站式申报(OSS)合规指南（丹麦）。
法定税率分类与法规条款
根据欧盟委员会官方法规及 丹麦 国家税法规定，通用实体商品 适用 25% 的标准税率。
跨境企业B2B交易与反向征税 (第196条)
从其他欧盟成员国向 丹麦 的增值税注册企业客户销售时，适用反向征税机制（Reverse Charge）。发票开具0%税率，并注明法定依据“Reverse charge: Art. 196 of Council Directive 2006/112/EC”。
B2C远程销售与一站式申报系统 (OSS)
向 丹麦 境内个人消费者销售时，若您全欧跨境B2C总销售额超过10,000欧元门槛，须适用目的地国家税率（25%）。您可通过单一季度欧盟OSS系统集中申报纳税，无需在当地单独注册税号。
本地仓储库存与亚马逊泛欧FBA
在 丹麦 境内的仓储履行中心（如亚马逊FBA或海外仓）存放库存货物，无论销售额大小，均产生当地法定的增值税直接注册义务。OSS一站式申报无法覆盖自本地仓发货的国内销售。
丹麦 当前有效法定税率表 (TEDB 官方目录)
官方公布的 丹麦 标准税率、减免税率、超低税率及过渡税率详细明细：
| 税率分类 | 适用条件与范畴 | 税率 |
|---|---|---|
| 标准税率 | 适用一般标准税率 | 25% |
实时在线税率计算与合规验证
使用官方税率引擎计算或验证 丹麦 的其他商品类目：
欧盟及英国增值税实时税率 · TEDB
欧盟与英国增值税税率实时查询
直接对接欧盟委员会 TEDB 数据库，查询适用税率、减免税种及法定引据法规条款。
19%
标准税率
该国所有有效税率 (2)
| 税率分类 | 适用类别与法定条件 | 税率 |
|---|---|---|
| 标准税率 | 适用一般标准税率 | 19% |
| 减免税率 | 医疗与牙科专业护理 | 7% |
常见问题解答
根据欧盟委员会税务与海关同盟总署(TEDB)官方数据库，在丹麦销售通用实体商品适用的法定增值税税率为 25%（标准税率）。
适用。根据欧盟增值税指令（Directive 2006/112/EC）第196条，欧盟成员国之间注册企业间的B2B跨境交易强制适用反向征税机制。客户在丹麦自行申报缴纳增值税，供应商开具0%税率发票并注明指令第196条/第226(11a)条法定条款。
欧盟本土注册卖家享有全欧统一的10,000欧元小额跨境远程销售门槛（指令第59c条）。当年跨境面向欧盟全境个人消费者的B2C总销售额超过10,000欧元后，即须按照目的地国家税率纳税，并可通过欧盟一站式申报系统（Union OSS）按季度统一合并申报。
若非欧盟企业在丹麦本地存放库存（例如使用亚马逊泛欧FBA或当地第三方海外仓），无论销售金额多少，均必须直接办理当地本土增值税号注册。若从欧盟境外直接向消费者发货且包裹价值不超过150欧元，可采用IOSS进口一站式申报系统。
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