Новости НДС Великобритании
Справочник по НДС Великобритании
Великобритания Ставки VAT на 2026 год
| Стандартная ставка | 20% |
| Сниженные ставки | 5% |
Ставки получены из базы Taxes in Europe (TEDB) Европейской комиссии. Последняя сверка 03 May 2026.
Какие товары имеют сниженный НДС в стране Великобритания?
| Категория | Ставка | Правовое основание |
|---|---|---|
| Essential food (cold takeaway) | 0% | VATA 1994 Sch. 8 Group 1 (VAT Notice 701/14) |
| Книги (печатные) | 0% | VATA 1994 Sch. 8 Group 3 (VAT Notice 701/10) |
| Электронные книги | 0% | VATA 1994 Sch. 8 Group 3 (zero-rated from 2020-05-01) |
| Газеты | 0% | VATA 1994 Sch. 8 Group 3 |
| Лекарства по рецепту | 0% | VATA 1994 Sch. 8 Group 12 (VAT Notice 701/57) |
| Passenger transport (public) | 0% | VATA 1994 Sch. 8 Group 8 (VAT Notice 744A) |
| Размещение в гостиницах | 20% | Standard rate — VATA 1994 §2 (VAT Notice 709/3) |
| Restaurant meals (eat-in) | 20% | Standard rate — VATA 1994 Sch. 8 Group 1 Note 3 |
| Non-alcoholic cold drinks | 0% | VATA 1994 Sch. 8 Group 1 (Note: hot drinks are standard-rated) |
| Билеты в кино | 20% | Standard rate — VATA 1994 §2 |
| Топливо и электроэнергия для дома | 5% | VATA 1994 Sch. 7A Group 1 (VAT Notice 701/19) |
Когда нужно регистрироваться по НДС в стране Великобритания?
Подача НДС в стране Великобритания
- Частота по умолчанию Квартально по умолчанию (Making Tax Digital). Ежемесячно доступно через Payments on Account для крупных налогоплательщиков; Annual Accounting Scheme при обороте ниже £1.35M.
- Срок ежемесячной 1 месяц и 7 дней после окончания периода (крупные налогоплательщики, ежемесячные авансовые платежи)
- Срок квартальной 1 месяц и 7 дней после окончания квартала (Making Tax Digital)
- EC Sales List Неприменимо после Brexit (заменено двойным НДС NI-EU для товаров Северной Ирландии)
- Годовой отчёт Не требуется
Цифровая отчётность: Великобритания
-
Making Tax Digital (MTD) for VAT действует с 2019-04-01All VAT-registered businesses must keep digital records and submit VAT returns via MTD-compatible software.
-
B2G PEPPOL e-invoicing (NHS, central gov) действует с 2014-04-01NHS and many central-government bodies receive PEPPOL e-invoices.
OSS в стране Великобритания
Нужен ли он?
Справочные данные собраны VAT Support — для информации, не являются налоговой консультацией. Перед принятием решений сверяйтесь с HM Revenue & Customs (HMRC).
Требуется ли регистрация НДС в Великобритании?
Для регистрации плательщика НДС в Великобритании учитывайте: местонахождение клиентов (Великобритания или Северная Ирландия), тип продаж и место нахождения товаров в момент продажи.
Нужен совет, адаптированный к вашей ситуации? Запишитесь на бесплатную 15-минутную консультацию.
Мой B2C-бизнес находится за пределами страны
Для компаний за пределами Великобритании обязательства по НДС зависят от места хранения товаров и того, являются ли покупатели потребителями или зарегистрированными предприятиями.
Зарегистрируйтесь для НДС быстро
Готовы начать продажи клиентам в Великобритании? Начните регистрацию НДС сегодня.
Продажа товаров на маркетплейсе
С 2021 года платформы, такие как Amazon и eBay, собирают и перечисляют НДС с соответствующих B2C-продаж в Великобритании. Маркетплейсы обрабатывают НДС когда:
Важно: Хранение товаров в Великобритании создаёт требование регистрации НДС, даже если маркетплейс собирает НДС.
Не позволяйте НДС мешать росту на маркетплейсах
Расширьте своё присутствие на маркетплейсах в Великобритании, сохраняя полное соответствие требованиям НДС. Мы упрощаем соблюдение.
Продажа цифровых услуг в Великобритании
В Великобритании цифровые услуги — электронные книги, онлайн-курсы, стриминг и ПО — облагаются НДС. Иностранные продавцы обязаны зарегистрироваться по НДС Великобритании до первой продажи потребителю без учёта порога.
Для продажи цифровых услуг клиентам в Великобритании вы можете выбрать один из двух путей регистрации.
Рекомендуется консультация эксперта: Определение того, квалифицируется ли ваше предложение как «электронно поставляемое», является сложным вопросом.
Мой B2C-бизнес находится в другой стране
Если вы не зарегистрированы в Великобритании, международные продавцы могут торговать до установленного порога без регистрации НДС.
Склад в Великобритании
Хранение товаров в Великобритании создаёт обязательство по НДС. Вам необходимо зарегистрироваться по НДС.
Склад в другой стране
Каждая страна, где вы храните товары, может требовать отдельной регистрации НДС. Проверьте местные требования.
Склад за пределами страны
Для товаров, доставляемых из-за рубежа, выберите: регистрацию НДС в Великобритании или DAP.
Запутались? Пройдите тест по НДС ЕС
Есть много переменных. Менее чем за минуту узнайте, нужен ли вам IOSS, OSS или стандартная регистрация НДС.
Пройти тест →
НДС при продажах предприятиям в Великобритании
При B2B-продажах в Великобритании зарегистрированный покупатель применяет механизм обратного начисления. Регистрация всё равно может потребоваться, если вы храните товары в Великобритании.
Находитесь за пределами страны, продаёте B2B
Если ваш клиент в Великобритании зарегистрирован по НДС, вы выставляете счёт с «механизмом обратного начисления».
Находитесь в Великобритании, продаёте B2B
В большинстве случаев поставки B2B могут облагаться нулевой ставкой при наличии регистрации НДС у обеих сторон. Необходимо соблюдать требования по выставлению счетов в Великобритании.
Ставки НДС в Великобритания по категориям товаров и услуг (2026)
Официальные ставки НДС в Великобритания, подтвержденные базой данных Европейской комиссии TEDB. Выберите категорию для подробных правил B2B reverse charge и отчетности OSS:
欧洲及英国增值税专家一对一沟通
