НДС для электронной коммерции в Австрии

Руководство по НДС Австрии

Регистрация НДС в Австрии

В Австрии номера НДС всегда начинаются с префикса ‘ATU’, за которым следуют восемь цифр. Всё необходимое для соблюдения налоговых обязательств.

Регистрация НДС

Справочник по НДС Австрии

Живая база НДС Префикс НДС ATU · ATU + 8 digits · Валюта EUR
Проверено 03 May 2026 · Источник: EU TEDB
Таблица ставок

Австрия Ставки НДС в 2026

Стандартная ставка 20.0%
Сниженные ставки 19.0%, 13.0%, 10.0%

Ставки взяты из базы данных Европейской комиссии «Taxes in Europe» (TEDB). Проверено 03 May 2026.

Категории сниженных ставок

Какие товары имеют сниженный НДС в стране Австрия?

Категория Ставка Правовое основание
Продукты питания первой необходимости 10.0% Annex III §1
Книги (печатные) 10.0% Annex III §6 of Directive 2006/112/EC
Электронные книги 10.0% Annex III §6 (electronic publications, post-2018)
Газеты 10.0% Annex III §6
Лекарства по рецепту 10.0% Annex III §3
Пассажирский транспорт 10.0% Annex III §5
Размещение в гостиницах 10.0% Annex III §12
Питание в ресторанах 10.0% Annex III §12a
Безалкогольные напитки 10.0% Annex III §1
Билеты в кино 10.0% Annex III §7
Пороги регистрации

Когда нужно регистрироваться по НДС в стране Австрия?

Резидент
€35,000
Освобождение для малого бизнеса (Kleinunternehmerregelung) при годовом обороте ниже €35,000. НДС не взимается, входной НДС не возмещается.
Нерезидент
€0
Нерезидентные продавцы должны зарегистрироваться с первой облагаемой поставки — порога de minimis нет.
Дистанционные продажи (ЕС)
€10,000
Общеевропейский порог €10,000 (внутриевропейские товары B2C + цифровые услуги). Выше этого — регистрироваться локально или использовать OSS.
Подача и сроки

Подача НДС в стране Австрия

  • Частота по умолчанию Ежемесячно по умолчанию. Квартально доступно, если годовой оборот < €100,000.
  • Срок ежемесячной 15-го числа 2-го месяца после периода
  • Срок квартальной 15-го числа второго месяца после квартала (turnover < €100,000)
  • EC Sales List Ежемесячно, когда внутриевропейские поставки превышают €0
  • Годовой отчёт Обязателен — 30 июня года, следующего за календарным
Электронные счета и график ViDA

Цифровая отчётность: Австрия

Уже действует
  • B2G mandatory e-invoicing действует с 2014-01-01
    All federal-level public-sector invoices must be sent electronically (via PEPPOL or USP).
Скоро вступит в силу
Готовится · 2030-07-01
ViDA Tranche 2 cross-border DRR
Mandatory structured e-invoicing + Digital Reporting for intra-EU B2B.
Источник: Council Directive (EU) 2025/[ViDA package]
ViDA — этап 2 (2030-07-01): Трансграничные B2B-счета в/из Австрии должны соответствовать структурированному формату EN 16931; цифровая отчётность по операциям (DRR) — в течение 10 дней. Внутренний B2B-мандат самой ViDA не требуется.
One Stop Shop

OSS в стране Австрия

Доступно: Union OSS, Non-Union OSS, IOSS
Зарегистрироваться на портале Austria →
Налоговый представитель

Нужен ли он?

Компании, не зарегистрированные в ЕС, должны назначить австрийского фискального представителя.
Источники: Austrian Ministry of Finance (BMF) · EU VAT Directive 2006/112/EC · EU TEDB (live rates)
Справочные данные собраны VAT Support — для информации, не являются налоговой консультацией. Перед принятием решений сверяйтесь с Bundesministerium für Finanzen (BMF).

Требуется ли регистрация НДС в Австрии?

Необходимость регистрации НДС в Австрии зависит от страны регистрации вашей компании, характера товаров или услуг и места нахождения ваших клиентов.

✓Местонахождение вашего бизнеса
✓Ваши целевые клиенты
✓Характер продуктов или услуг
✓Ваши направления продаж
✓Где хранится товар в момент продажи

🕐 Нужен совет, адаптированный к вашей ситуации? Запишитесь на бесплатную 15-минутную консультацию.

Связаться с нами
Бизнес-сценарии

Мой B2C-бизнес находится за пределами ЕС

Для компаний за пределами ЕС обязательства по НДС в Австрии зависят от местонахождения товаров в момент продажи и от того, являются ли покупатели австрийскими потребителями.

Продажа товаров через ваш сайт

Управление собственным интернет-магазином влечёт дополнительные обязательства по НДС. Если вы храните товары в Австрии, необходима регистрация НДС.

Записаться на звонок

Импорт товаров в Австрии

Если товары отправляются из-за пределов ЕС, у вас есть три совместимых метода:

1Зарегистрироваться для НДС в Австрии
2Зарегистрироваться для IOSS
3Доставка DAP (доставлено в место назначения)
Записаться на звонок
Быстрая регистрация IOSS

Зарегистрируйтесь для IOSS быстро

Готовы начать продажи клиентам в Австрии? Начните регистрацию IOSS сегодня.

Получить номер IOSS →
Amazon и eBay

Продажа товаров на маркетплейсе

С 2021 года платформы, такие как Amazon и eBay, собирают и перечисляют НДС с соответствующих B2C-продаж в Австрии. Маркетплейсы обрабатывают НДС когда:

✓Вы, продавец, находитесь за пределами ЕС
✓Это сделка B2C
✓Товары доставляются из-за пределов ЕС в посылках стоимостью до EUR 150
✓Или товары хранятся в Австрии на момент продажи

Важно: Хранение товаров в Австрии создаёт требование регистрации НДС, даже если маркетплейс собирает НДС.

Записаться на звонок

Не позволяйте НДС мешать росту на маркетплейсах

Расширьте своё присутствие на маркетплейсах в Австрии, сохраняя полное соответствие требованиям НДС. Мы упрощаем соблюдение.

Упростить
Цифровые товары

Продажа цифровых услуг в Австрии

В Австрии цифровые услуги — электронные книги, онлайн-курсы, стриминг и ПО — облагаются австрийским НДС. Продавцы из-за пределов ЕС могут зарегистрироваться через схему OSS.

Для продажи цифровых услуг клиентам в Австрии вы можете выбрать один из двух путей регистрации.

Рекомендуется консультация эксперта: Определение того, квалифицируется ли ваше предложение как «электронно поставляемое», является сложным вопросом.

Записаться на звонок
Продавцы из ЕС

Мой B2C-бизнес находится в ЕС

Если вы не зарегистрированы в Австрии, продавцы из ЕС могут торговать до EUR 10 000 без регистрации НДС.

🏠

Склад в Австрии

Хранение товаров в Австрии создаёт обязательство по НДС. Вам необходимо зарегистрироваться или использовать OSS.

🎉

Склад в другой стране

Каждая страна, где вы храните товары, может требовать отдельной регистрации НДС. Зарегистрируйтесь локально или используйте OSS.

🌎

Склад за пределами ЕС

Для товаров, доставляемых из-за рубежа, выберите: регистрацию НДС в Австрии, IOSS или DAP.

Найдите свой путь

Запутались? Пройдите тест по НДС ЕС

Есть много переменных. Менее чем за минуту узнайте, нужен ли вам IOSS, OSS или стандартная регистрация НДС.

Пройти тест →
Бизнес для бизнеса

НДС при продажах предприятиям в Австрии

При B2B-продажах в Австрии зарегистрированный покупатель применяет механизм обратного начисления. Регистрация может потребоваться, если вы храните товары в Австрии.

🌎 Находитесь за пределами ЕС, продаёте B2B

Если ваш клиент в Австрии зарегистрирован по НДС, вы выставляете счёт с «механизмом обратного начисления».

🇪🇺 Находитесь в ЕС, продаёте B2B

В большинстве случаев поставки B2B могут облагаться нулевой ставкой при наличии регистрации НДС у обеих сторон. Необходимо соблюдать требования по выставлению счетов в Австрии.