Регистрация НДС в Нидерландах
В Нидерландах номера НДС всегда начинаются с префикса 'NL', за которым следуют двенадцать символов. Нидерланды — крупный хаб электронной торговли в Европе. Всё необходимое для соблюдения налоговых обязательств.
Новости НДС Нидерландов
Справочник по НДС Нидерландов
Нидерланды Ставки VAT на 2026 год
| Стандартная ставка | 21.0% |
| Сниженные ставки | 9.0% |
Ставки получены из базы Taxes in Europe (TEDB) Европейской комиссии. Последняя сверка 10 October 2026.
Какие товары имеют сниженный НДС в стране Нидерланды?
| Категория | Ставка | Правовое основание |
|---|---|---|
| Продукты питания первой необходимости | 9.0% | Annex III §1 |
| Книги (печатные) | 9.0% | Annex III §6 of Directive 2006/112/EC |
| Электронные книги | 9.0% | Annex III §6 (electronic publications, post-2018) |
| Газеты | 9.0% | Annex III §6 |
| Лекарства по рецепту | 9.0% | Annex III §3 |
| Пассажирский транспорт | 9.0% | Annex III §5 |
| Размещение в гостиницах | 9.0% | Annex III §12 |
| Питание в ресторанах | 9.0% | Annex III §12a |
| Безалкогольные напитки | 9.0% | Annex III §1 |
| Билеты в кино | 9.0% | Annex III §7 |
Когда нужно регистрироваться по НДС в стране Нидерланды?
Подача НДС в стране Нидерланды
- Частота по умолчанию Квартально по умолчанию. Ежемесячно требуется для крупных налогоплательщиков; годовая схема доступна для очень малых компаний.
- Срок ежемесячной Последний день месяца после периода (крупные налогоплательщики)
- Срок квартальной Последний день месяца после квартала
- EC Sales List Ежемесячно или квартально, в соответствии с частотой подачи декларации по НДС
- Годовой отчёт Не требуется
Цифровая отчётность: Нидерланды
-
B2G PEPPOL e-invoicing действует с 2017-01-01All central-government invoices must be received via PEPPOL.
OSS в стране Нидерланды
Нужен ли он?
Справочные данные собраны VAT Support — для информации, не являются налоговой консультацией. Перед принятием решений сверяйтесь с Belastingdienst.
Требуется ли регистрация НДС в Нидерландах?
Необходимость регистрации НДС в Нидерландах зависит от местонахождения вашей компании, характера продуктов или услуг и того, продаёте ли вы нидерландским потребителям или предприятиям.
Что на самом деле нужно знать нерезидентным продавцам
Согласно Belastingdienst (налоговой и таможенной службе Нидерландов), для нерезидентной компании, поставляющей товары или услуги в Нидерланды, минимального порога оборота не существует — регистрация требуется с первой облагаемой операции, а внутренний режим для малого бизнеса недоступен иностранным продавцам.
Нет порога для нерезидентных компаний
Регистрация требуется с вашей первой облагаемой сделки в Нидерландах — минимального порога оборота не существует, а режим для малого бизнеса не распространяется на иностранных продавцов. Это отличается от порога EUR 10 000, действующего для дистанционных продаж по всему ЕС в рамках OSS — отдельного механизма для трансграничной торговли.
Особая форма, подаётся по почте
Нерезидентные предприниматели регистрируются с помощью формы «Aanmeldingsformulier buitenlandse ondernemers» (форма регистрации иностранных предпринимателей), которая подаётся в Belastingdienst по почте. Онлайн-регистрация для нерезидентных компаний недоступна.
Фискальный представитель: не всегда обязателен
Компании не из ЕС не всегда обязаны назсначать фискального представителя — но это становится обязательным, если вы продаёте товары нидерландским потребителям без местного НДС-учреждения, либо если вы хотите использовать схему отсрочки импортного НДС по статье 23, позволяющую отложить уплату импортного НДС на таможне вместо немедленной оплаты.
Необходимые документы
К форме регистрации необходимо приложить свидетельство о регистрации компании, устав, сертификат плательщика НДС из вашей страны и подтверждение деловой активности в Нидерландах (контракты, счета или транспортные документы).
Источник: Belastingdienst (налоговая и таможенная служба Нидерландов), руководство по регистрации НДС для иностранных предпринимателей.
Мой B2C-бизнес находится за пределами ЕС
Для компаний за пределами ЕС обязательства по НДС в Нидерландах зависят от места хранения товаров и того, являются ли ваши покупатели нидерландскими потребителями или предприятиями, зарегистрированными плательщиками НДС.
Продажа товаров через ваш сайт
Управление собственным интернет-магазином влечёт дополнительные обязательства по НДС. Если вы храните товары в Нидерландах, необходима регистрация НДС там. При продаже товаров, хранящихся в другой стране, клиентам в Нидерландах у вас есть два пути к соответствию требованиям.
Записаться на звонок
Импорт товаров в Нидерланды
Если товары отправляются из-за пределов ЕС в момент покупки, у вас есть три совместимых метода:
Зарегистрируйтесь для IOSS быстро
Готовы начать продажи клиентам в Нидерландах? Начните регистрацию IOSS сегодня, и мы получим ваш номер IOSS всего за три рабочих дня.
Продажа товаров на маркетплейсе
С 2021 года платформы, такие как Amazon.nl и eBay, собирают и перечисляют НДС с соответствующих B2C-продаж в Нидерландах. Маркетплейсы обрабатывают НДС, когда:
Не позволяйте НДС мешать росту на маркетплейсах
Расширяйте своё присутствие на маркетплейсах в Нидерландах, сохраняя полное соответствие требованиям НДС. Мы упрощаем соблюдение требований, чтобы вы могли сосредоточиться на продажах.
Продажа цифровых услуг и цифровых товаров в Нидерланды
В Нидерландах цифровые услуги — электронные книги, стриминг, онлайн-курсы и ПО — облагаются нидерландским НДС. Продавцы из-за пределов ЕС могут использовать схему OSS, чтобы зарегистрироваться один раз и охватить все продажи цифровых услуг в ЕС.
Для продажи цифровых услуг клиентам в Нидерландах вы можете выбрать один из двух путей регистрации в зависимости от способа поставки услуги.
Мой B2C-бизнес находится в ЕС
Если вы не зарегистрированы в Нидерландах, продавцы из ЕС могут торговать до EUR 10 000 в год на другие рынки ЕС без регистрации НДС.
Склад в Нидерландах
Хранение товаров в Нидерландах создаёт обязательство по НДС. Вам необходимо либо зарегистрироваться там, либо использовать схему One Stop Shop (OSS) в своей стране.
Склад в другой стране ЕС
Каждая страна ЕС, где вы храните товары или у вас есть клиенты, может потребовать отдельной регистрации НДС. Зарегистрируйтесь локально или объедините обязательства через OSS.
Склад за пределами ЕС
Для товаров, доставляемых из-за пределов ЕС, выберите один из вариантов: регистрация НДС в Нидерландах, регистрация IOSS или доставка на условиях DAP. Для услуг зарегистрируйтесь в OSS в своей налоговой службе.
Запутались? Пройдите тест по НДС ЕС
Есть много переменных. Менее чем за минуту узнайте, нужен ли вам IOSS, OSS, Non-Union OSS или стандартная регистрация НДС.
Пройти тест →НДС при продажах нидерландским предприятиям
При B2B-продажах в Нидерландах ваш зарегистрированный по НДС нидерландский клиент применяет механизм обратного начисления. Регистрация может по-прежнему требоваться, если вы храните товары в Нидерландах или используете нидерландский склад.
Находитесь за пределами ЕС, продаёте B2B
Если ваш клиент в Нидерландах зарегистрирован по НДС, вы обычно выставляете счёт с использованием «механизма обратного начисления», и он декларирует НДС на месте.
Находитесь в ЕС, продаёте B2B
В большинстве случаев внутренние поставки B2B в ЕС облагаются нулевой ставкой, если обе стороны зарегистрированы плательщиками НДС. Вам всё равно необходимо соблюдать требования Нидерландов к выставлению счетов и отчётности.
Ставки НДС в Нидерланды по категориям товаров и услуг (2026)
Официальные ставки НДС в Нидерланды, подтвержденные базой данных Европейской комиссии TEDB. Выберите категорию для подробных правил B2B reverse charge и отчетности OSS:
欧洲及英国增值税专家一对一沟通
