Регистрация НДС в Италии
В Италии номера НДС (Partita IVA) всегда начинаются с префикса 'IT', за которым следуют одиннадцать цифр. В Италии обязательно электронное выставление счётов. Всё необходимое для соблюдения налоговых обязательств.
Новости НДС Италии
Справочник по НДС Италии
Италия Ставки VAT на 2026 год
| Стандартная ставка | 22.0% |
| Сниженные ставки | 10.0%, 5.0% |
| Сверхсниженная ставка | 4.0% |
Ставки получены из базы Taxes in Europe (TEDB) Европейской комиссии. Последняя сверка 10 October 2026.
Какие товары имеют сниженный НДС в стране Италия?
| Категория | Ставка | Правовое основание |
|---|---|---|
| Продукты питания первой необходимости | 5.0% | Annex III §1 |
| Книги (печатные) | 4.0% | Annex III §6 of Directive 2006/112/EC |
| Электронные книги | 5.0% | Annex III §6 (electronic publications, post-2018) |
| Газеты | 5.0% | Annex III §6 |
| Лекарства по рецепту | 5.0% | Annex III §3 |
| Пассажирский транспорт | 5.0% | Annex III §5 |
| Размещение в гостиницах | 5.0% | Annex III §12 |
| Питание в ресторанах | 5.0% | Annex III §12a |
| Безалкогольные напитки | 5.0% | Annex III §1 |
| Билеты в кино | 5.0% | Annex III §7 |
Когда нужно регистрироваться по НДС в стране Италия?
Подача НДС в стране Италия
- Частота по умолчанию Ежемесячно по умолчанию. Квартально доступно, если годовой оборот < €500,000 (услуги) или €800,000 (товары).
- Срок ежемесячной 16-го числа месяца после периода
- Срок квартальной 16-го числа второго месяца после квартала (turnover < €500K services / €800K goods)
- EC Sales List Ежемесячно через Esterometro / SdI
- Годовой отчёт Обязателен — 30 апреля года, следующего за календарным (Dichiarazione IVA)
Цифровая отчётность: Италия
-
Sistema di Interscambio (SdI) — universal e-invoicing действует с 2019-01-01All B2B, B2G and B2C invoices issued by Italian-resident VAT-registered businesses must be cleared via SdI in FatturaPA XML format.
OSS в стране Италия
Нужен ли он?
Справочные данные собраны VAT Support — для информации, не являются налоговой консультацией. Перед принятием решений сверяйтесь с Agenzia delle Entrate.
Требуется ли регистрация НДС в Италии?
Необходимость регистрации НДС в Италии зависит от местонахождения вашей компании, типа товаров или услуг и того, где находятся ваши клиенты.
Прямая идентификация или налоговый представитель
Согласно Agenzia delle Entrate (Налоговой службе Италии), нерезидентные компании должны зарегистрироваться до первой облагаемой сделки в Италии — но путь регистрации существенно различается для продавцов из ЕС и вне ЕС.
Нет порога для нерезидентных продавцов
Нерезидентные компании должны зарегистрироваться до первой облагаемой сделки в Италии, без минимального оборота.
Компании из ЕС могут зарегистрироваться напрямую
Компании, учреждённые в ЕС, могут получить итальянский номер НДС через прямую идентификацию (форма ANR/3) в Agenzia delle Entrate — самостоятельно, без налогового представителя.
Компаниям вне ЕС нужен налоговый представитель
Обязательно для компаний, учреждённых вне ЕС/ЕЭП и не имеющих постоянного представительства в Италии; представитель несёт солидарную ответственность за налоговые долги компании в Италии.
Новое требование по гарантии с 2025 года
С апреля 2025 года компании вне ЕС/ЕЭП, использующие налогового представителя для регистрации в VIES в Италии, должны предоставить финансовую гарантию на сумму не менее 50 000 евро сроком не менее 36 месяцев, прежде чем получат одобрение.
Источник: Agenzia delle Entrate (Налоговая служба Италии), руководство по регистрации НДС для нерезидентных компаний.
Мой B2C-бизнес находится за пределами ЕС
Для компаний за пределами ЕС обязательства по НДС в Италии зависят от места хранения товаров и того, продаёте ли вы итальянским потребителям или предприятиям.
Продажа товаров через ваш сайт
Управление собственным интернет-магазином влечёт дополнительные обязательства по НДС. Если вы храните товары в Италии, необходима регистрация НДС.
Записаться на звонок
Импорт товаров в Италии
Если товары отправляются из-за пределов ЕС, у вас есть три совместимых метода:
Зарегистрируйтесь для IOSS быстро
Готовы начать продажи клиентам в Италии? Начните регистрацию IOSS сегодня.
Продажа товаров на маркетплейсе
С 2021 года платформы, такие как Amazon.it и eBay, собирают и перечисляют НДС с соответствующих B2C-продаж в Италии. Маркетплейсы обрабатывают НДС, когда:
Не позволяйте НДС мешать росту на маркетплейсах
Расширяйте своё присутствие на маркетплейсах в Италии, сохраняя полное соответствие требованиям НДС.
Продажа цифровых услуг в Италии
В Италии цифровые услуги — электронные книги, стриминг, онлайн-курсы и ПО — облагаются итальянским НДС. Продавцы из-за пределов ЕС могут управлять всеми обязательствами по НДС в ЕС через схему OSS.
Для продажи цифровых услуг клиентам в Италии вы можете выбрать один из двух путей регистрации.
Мой B2C-бизнес находится в ЕС
Если вы не зарегистрированы в Италии, продавцы из ЕС могут торговать до EUR 10 000 в год на другие рынки ЕС без регистрации НДС.
Склад в Италии
Хранение товаров в Италии создаёт обязательство по НДС. Вам необходимо зарегистрироваться там или использовать OSS.
Склад в другой стране
Каждая страна, где вы храните товары, может требовать отдельной регистрации НДС. Зарегистрируйтесь локально или используйте OSS.
Склад за пределами ЕС
Для товаров, доставляемых из-за рубежа, выберите: регистрацию НДС в Италии, IOSS или DAP. Для услуг зарегистрируйтесь в OSS в своей стране.
Запутались? Пройдите тест по НДС ЕС
Есть много переменных. Менее чем за минуту узнайте, нужен ли вам IOSS, OSS или стандартная регистрация НДС.
Пройти тест →
НДС при продажах предприятиям в Италии
При B2B-продажах в Италии зарегистрированный покупатель самостоятельно исчисляет НДС по механизму обратного начисления. Регистрация обязательна при использовании итальянского склада.
Находитесь за пределами ЕС, продаёте B2B
Если ваш клиент в Италии зарегистрирован по НДС, вы выставляете счёт с «механизмом обратного начисления».
Находитесь в ЕС, продаёте B2B
В большинстве случаев поставки B2B могут облагаться нулевой ставкой при наличии регистрации НДС у обеих сторон. Необходимо соблюдать требования Италии по выставлению счетов и отчётности.
Ставки НДС в Италия по категориям товаров и услуг (2026)
Официальные ставки НДС в Италия, подтвержденные базой данных Европейской комиссии TEDB. Выберите категорию для подробных правил B2B reverse charge и отчетности OSS:
欧洲及英国增值税专家一对一沟通
