IOSS (импортный OSS)
Упрощает таможенное оформление для B2C-отправлений стоимостью до 150 €. Соберите НДС при оплате заказа.
Ресурс по НДС ЕС
Нужно ли вам регистрироваться
для уплаты НДС в ЕС?
Мы разберём основные типы регистрации, когда они возникают и чего ожидать. Изучите варианты ниже или запишитесь на консультацию.
Поговорить с экспертом
Интерактивный инструмент НДС
Нужно ли вам регистрироваться для уплаты НДС?
Проверьте лимит дистанционных продаж и узнайте, требуются ли вам локальные регистрации или вы можете использовать упрощённую схему One Stop Shop (OSS).
2
Где находятся ваши B2C-покупатели?
3 стран выбрано
3
Годовой объём трансграничных B2C-продаж в ЕС
€45,000 / year
Требуется регистрация
...
...
Рекомендуемый маршрут
...
Записаться на бесплатную консультацию
→
Прямая помощь наших специалистов по НДС · Без обязательств
01 — Прежде чем выбрать вариант
Что на самом деле запускает регистрацию НДС?
Три ситуации охватывают большинство продавцов. Если хотя бы одна применима к вам, регистрация не опциональна — вопрос лишь в том, какого типа.
1
Вы храните товар в стране
Хранение товара на складе в стране ЕС — включая Amazon FBA — сразу создаёт обязанность зарегистрироваться там. Порог не действует: регистрацию запускает сам факт хранения, а не оборот.
2
Вы превышаете общеевропейский порог дистанционных продаж
Продавцы, зарегистрированные в ЕС, могут начислять НДС своей страны на трансграничные продажи B2C, пока суммарные продажи в другие страны-члены не превысят 10 000 € в год. После этого OSS позволяет отчитываться по всем странам одной декларацией вместо регистрации в каждой отдельно.
3
Вы не зарегистрированы в стране, где продаёте
У продавцов без регистрации в стране порога обычно нет вообще. В Великобритании, например, порог в 90 000 £ действует только для британских компаний — зарубежные продавцы регистрируются с первой же продажи.
02 — Какая регистрация подходит вам?
Выберите путь регистрации НДС
Каждый вариант ниже закрывает свой сценарий. Откройте краткую сводку для сути или полное руководство — для механики.
OSS (единая отчётность)
Отчитывайтесь по продажам в странах ЕС одной декларацией. Подходит компаниям внутри ЕС и продавцам с Amazon FBA.
Non-Union OSS
Для цифровых услуг (электронные книги, шаблоны и т. п.), которые продавцы оказывают покупателям за пределами ЕС.
Регистрация НДС (VAT)
Необходима при хранении товаров в ЕС или превышении порогов регистрации в конкретной стране.
03 — Как это работает
От оценки до первой отчётности
Процесс одинаков для любого варианта — меняются только документы и налоговый орган.
01
Бесплатная оценка
Расскажите, где хранится товар, на каких маркетплейсах вы продаёте и где находятся клиенты. Мы точно определим, какие регистрации нужны.
02
Документы
Мы точно скажем, что нужно — учредительные документы, подтверждение адреса, удостоверение личности — и организуем перевод или заверение при необходимости.
03
Подача
Мы подаём документы напрямую в нужный налоговый орган и сами следим за процессом до получения номера НДС.
04
Дальнейшая отчётность
После регистрации мы готовим и подаём периодические декларации в срок, чтобы регистрация продолжала работать на вас.
04 — Планируйте заранее
Типичные сроки регистрации
Сколько времени налоговый орган обычно тратит на выдачу номера НДС после подачи документов.
Германия4–8 недель
Франция4–6 недель
Италия3–6 недель
Испания6–10 недель
Польша4–6 недель
Чехия4–6 недель
Великобритания4–8 недель
Нидерланды4–6 недель
Ориентировочные сроки для планирования, а не гарантия — фактическое время зависит от загруженности ведомства и полноты поданных документов.
05 — Подготовьтесь заранее
Какие документы обычно нужны
Требования различаются по странам, но большинство регистраций начинаются с этого списка.
01Свидетельство о регистрации компании или выписка из торгового реестра
02Подтверждение юридического адреса
03Паспорт или удостоверение личности директора либо уполномоченного лица
04Описание деятельности компании и ожидаемого оборота
05Данные аккаунта маркетплейса или интернет-магазина
06Доверенность — если требуется фискальный представитель
06 — Ключевые цифры
Пороги, которые стоит знать
€10 000Общеевропейский порог дистанционных продаж для продавцов из ЕС, выше которого применяется OSS
€150Максимальная стоимость посылки, покрываемая IOSS
НольПорог для продавцов без регистрации в стране — регистрация нужна с первой продажи или первой единицы хранимого товара
Не знаете, с чего начать?
Поговорите со специалистом по НДС, чтобы определить правильный путь для вашего бизнеса.
Краткая сводка
IOSS (импортный OSS)
- Что это
- Единая для всего ЕС схема начисления НДС при оформлении заказа на товары B2C, ввозимые из-за пределов ЕС, стоимостью не более 150 € за посылку — так посылка проходит таможню без неожиданного НДС для покупателя при доставке.
- Кому подходит
- Онлайн-продавцам и маркетплейсам, отправляющим недорогие посылки напрямую покупателям в ЕС из-за пределов Евросоюза.
- Порог
- Порога по обороту нет — ограничение в 150 € действует на каждую отдельную посылку, а не на год.
- Типичные сроки
- Обычно несколько недель после назначения посредника, зарегистрированного в ЕС, — как правило, обязателен для продавцов не из ЕС.
- Что понадобится
- Документы о регистрации компании, назначение посредника (если вы не из ЕС), данные о товарах и кодах ТН ВЭД.
Краткая сводка
OSS (единая отчётность)
- Что это
- Ежеквартальная декларация, позволяющая продавцам, зарегистрированным в ЕС, отчитываться по НДС с трансграничных продаж B2C товаров и некоторых услуг покупателям в других странах ЕС — без регистрации в каждой стране отдельно.
- Кому подходит
- Продавцам, зарегистрированным в ЕС, включая пользователей Amazon Pan-EU / FBA, продающим покупателям в нескольких странах-членах.
- Порог
- Становится актуальным, когда суммарные трансграничные продажи B2C по всему ЕС превышают 10 000 €/год.
- Типичные сроки
- Обычно оформляется за несколько недель через налоговый портал вашей страны регистрации.
- Что понадобится
- Действующий номер НДС в вашей стране ЕС, а также данные о каналах продаж и обороте.
Краткая сводка
Non-Union OSS
- Что это
- Упрощённая ежеквартальная декларация для компаний, зарегистрированных за пределами ЕС, которые продают цифровые услуги — приложения, электронные книги, стриминг, онлайн-курсы — покупателям в ЕС.
- Кому подходит
- Компаниям не из ЕС, продающим цифровые услуги B2C покупателям в Евросоюзе.
- Порог
- Отсутствует — схема применяется с первой же продажи.
- Типичные сроки
- Обычно несколько недель после выбора страны идентификации.
- Что понадобится
- Подтверждение регистрации компании за пределами ЕС, описание цифровой услуги и банковские реквизиты.
Краткая сводка
Регистрация НДС (VAT)
- Что это
- Прямая регистрация НДС в конкретной стране ЕС (или Великобритании) — нужна, когда правила по товарам или пороги выходят за рамки того, что покрывают OSS или IOSS.
- Кому подходит
- Продавцам, хранящим товар в стране — включая склады Amazon FBA, — превышающим внутренний порог страны, либо совершающим B2B/B2G поставки.
- Порог
- Отсутствует для компаний без регистрации в стране, хранящих товар. Внутренние пороги (например, 90 000 £ в Великобритании) действуют только для компаний, зарегистрированных в этой стране.
- Типичные сроки
- Зависят от страны, обычно 4–10 недель — см. обзор сроков выше.
- Что понадобится
- Свидетельство о регистрации компании, подтверждение адреса, удостоверение личности ответственного лица и, в некоторых странах, фискальный представитель.
添加增值税专家微信
欧洲及英国增值税专家一对一沟通
工作时间极速响应 · 支持双语对接
周一至周五 09:00 - 18:00 (北京时间)