НДС для электронной коммерции в Нидерландах

Руководство по НДС Нидерландов

Регистрация НДС в Нидерландах

В Нидерландах номера НДС всегда начинаются с префикса ‘NL’, за которым следуют двенадцать символов. Нидерланды — крупный хаб электронной торговли в Европе. Всё необходимое для соблюдения налоговых обязательств.

Регистрация НДС

Справочник по НДС Нидерландов

Живая база НДС Префикс НДС NL · NL + 9 digits + B + 2 digits · Валюта EUR
Проверено 03 May 2026 · Источник: EU TEDB
Таблица ставок

Нидерланды Ставки НДС в 2026

Стандартная ставка 21.0%
Сниженные ставки 9.0%

Ставки взяты из базы данных Европейской комиссии «Taxes in Europe» (TEDB). Проверено 03 May 2026.

Категории сниженных ставок

Какие товары имеют сниженный НДС в стране Нидерланды?

Категория Ставка Правовое основание
Продукты питания первой необходимости 9.0% Annex III §1
Книги (печатные) 9.0% Annex III §6 of Directive 2006/112/EC
Электронные книги 9.0% Annex III §6 (electronic publications, post-2018)
Газеты 9.0% Annex III §6
Лекарства по рецепту 9.0% Annex III §3
Пассажирский транспорт 9.0% Annex III §5
Размещение в гостиницах 9.0% Annex III §12
Питание в ресторанах 9.0% Annex III §12a
Безалкогольные напитки 9.0% Annex III §1
Билеты в кино 9.0% Annex III §7
Пороги регистрации

Когда нужно регистрироваться по НДС в стране Нидерланды?

Резидент
€20,000
Резидентная схема KOR (для малого бизнеса) при обороте ниже €20,000.
Нерезидент
€0
Нерезидентные продавцы должны зарегистрироваться с первой облагаемой поставки — порога de minimis нет.
Дистанционные продажи (ЕС)
€10,000
Общеевропейский порог €10,000 (внутриевропейские товары B2C + цифровые услуги). Выше этого — регистрироваться локально или использовать OSS.
Подача и сроки

Подача НДС в стране Нидерланды

  • Частота по умолчанию Квартально по умолчанию. Ежемесячно требуется для крупных налогоплательщиков; годовая схема доступна для очень малых компаний.
  • Срок ежемесячной Последний день месяца после периода (крупные налогоплательщики)
  • Срок квартальной Последний день месяца после квартала
  • EC Sales List Ежемесячно или квартально, в соответствии с частотой подачи декларации по НДС
  • Годовой отчёт Не требуется
Электронные счета и график ViDA

Цифровая отчётность: Нидерланды

Уже действует
  • B2G PEPPOL e-invoicing действует с 2017-01-01
    All central-government invoices must be received via PEPPOL.
Скоро вступит в силу
Готовится · 2030-07-01
ViDA Tranche 2 cross-border DRR
Mandatory structured e-invoicing + Digital Reporting for intra-EU B2B.
Источник: Council Directive (EU) 2025/[ViDA package]
ViDA — этап 2 (2030-07-01): Трансграничные B2B-счета в/из Нидерландов должны соответствовать структурированному формату EN 16931; цифровая отчётность по операциям (DRR) — в течение 10 дней. Внутренний B2B-мандат самой ViDA не требуется.
One Stop Shop

OSS в стране Нидерланды

Доступно: Union OSS, Non-Union OSS, IOSS
Зарегистрироваться на портале Netherlands →
Налоговый представитель

Нужен ли он?

Компании, не зарегистрированные в ЕС, обычно назначают голландского общего или ограниченного фискального представителя.
Источники: Belastingdienst · EU VAT Directive 2006/112/EC · EU TEDB (live rates)
Справочные данные собраны VAT Support — для информации, не являются налоговой консультацией. Перед принятием решений сверяйтесь с Belastingdienst.

Требуется ли регистрация НДС в Нидерландах?

Необходимость регистрации НДС в Нидерландах зависит от местонахождения вашей компании, характера продуктов и того, продаёте ли вы нидерландским потребителям или предприятиям.

✓Местонахождение вашего бизнеса
✓Ваши целевые клиенты
✓Характер продуктов или услуг
✓Ваши направления продаж
✓Где хранится товар в момент продажи

🕐 Нужен совет, адаптированный к вашей ситуации? Запишитесь на бесплатную 15-минутную консультацию.

Связаться с нами
Бизнес-сценарии

Мой B2C-бизнес находится за пределами ЕС

Для компаний за пределами ЕС обязательства по НДС в Нидерландах зависят от места хранения товаров и того, являются ли покупатели нидерландскими потребителями или предприятиями.

Продажа товаров через ваш сайт

Управление собственным интернет-магазином влечёт дополнительные обязательства по НДС. Если вы храните товары в Нидерландах, необходима регистрация НДС.

Записаться на звонок

Импорт товаров в Нидерландов

Если товары отправляются из-за пределов ЕС, у вас есть три совместимых метода:

1Зарегистрироваться для НДС в Нидерландах
2Зарегистрироваться для IOSS
3Доставка DAP (доставлено в место назначения)
Записаться на звонок
Быстрая регистрация IOSS

Зарегистрируйтесь для IOSS быстро

Готовы начать продажи клиентам в Нидерландах? Начните регистрацию IOSS сегодня.

Получить номер IOSS →
Amazon и eBay

Продажа товаров на маркетплейсе

С 2021 года платформы, такие как Amazon.nl и eBay, собирают и перечисляют НДС с соответствующих B2C-продаж в Нидерландах. Маркетплейсы обрабатывают НДС когда:

✓Вы, продавец, находитесь за пределами ЕС
✓Это сделка B2C
✓Товары доставляются из-за пределов ЕС в посылках стоимостью до EUR 150
✓Или товары хранятся в Нидерландах на момент продажи

Важно: Хранение товаров в Нидерландах создаёт требование регистрации НДС, даже если маркетплейс собирает НДС.

Записаться на звонок

Не позволяйте НДС мешать росту на маркетплейсах

Расширьте своё присутствие на маркетплейсах в Нидерландах, сохраняя полное соответствие требованиям НДС. Мы упрощаем соблюдение.

Упростить
Цифровые товары

Продажа цифровых услуг в Нидерландов

В Нидерландах цифровые услуги — электронные книги, стриминг, онлайн-курсы и ПО — облагаются нидерландским НДС. Продавцы из-за пределов ЕС могут использовать схему OSS для охвата всех продаж цифровых услуг в ЕС.

Для продажи цифровых услуг клиентам в Нидерландов вы можете выбрать один из двух путей регистрации.

Рекомендуется консультация эксперта: Определение того, квалифицируется ли ваше предложение как «электронно поставляемое», является сложным вопросом.

Записаться на звонок
Продавцы из ЕС

Мой B2C-бизнес находится в ЕС

Если вы не зарегистрированы в Нидерландах, продавцы из ЕС могут торговать до EUR 10 000 без регистрации НДС.

🏠

Склад в Нидерландах

Хранение товаров в Нидерландах создаёт обязательство по НДС. Вам необходимо зарегистрироваться или использовать OSS.

🎉

Склад в другой стране

Каждая страна, где вы храните товары, может требовать отдельной регистрации НДС. Зарегистрируйтесь локально или используйте OSS.

🌎

Склад за пределами ЕС

Для товаров, доставляемых из-за рубежа, выберите: регистрацию НДС в Нидерландах, IOSS или DAP.

Найдите свой путь

Запутались? Пройдите тест по НДС ЕС

Есть много переменных. Менее чем за минуту узнайте, нужен ли вам IOSS, OSS или стандартная регистрация НДС.

Пройти тест →
Бизнес для бизнеса

НДС при продажах предприятиям в Нидерландах

При B2B-продажах в Нидерландах зарегистрированный покупатель применяет механизм обратного начисления. Регистрация может потребоваться, если вы храните товары в Нидерландах или используете нидерландский склад.

🌎 Находитесь за пределами ЕС, продаёте B2B

Если ваш клиент в Нидерландах зарегистрирован по НДС, вы выставляете счёт с «механизмом обратного начисления».

🇪🇺 Находитесь в ЕС, продаёте B2B

В большинстве случаев поставки B2B могут облагаться нулевой ставкой при наличии регистрации НДС у обеих сторон. Необходимо соблюдать требования по выставлению счетов в Нидерландах.