Регистрация НДС в Швеции
В Швеции номера НДС всегда начинаются с префикса 'SE', за которым следуют двенадцать цифр. Швеция имеет одну из самых высоких стандартных ставок НДС в ЕС — 25%. Всё необходимое для соблюдения налоговых обязательств.
Новости НДС Швеции
Справочник по НДС Швеции
Швеция Ставки VAT на 2026 год
| Стандартная ставка | 25.0% |
| Сниженные ставки | 12.0%, 6.0% |
Ставки получены из базы Taxes in Europe (TEDB) Европейской комиссии. Последняя сверка 10 October 2026.
Какие товары имеют сниженный НДС в стране Швеция?
| Категория | Ставка | Правовое основание |
|---|---|---|
| Продукты питания первой необходимости | 6.0% | Annex III §1 |
| Книги (печатные) | 6.0% | Annex III §6 of Directive 2006/112/EC |
| Электронные книги | 6.0% | Annex III §6 (electronic publications, post-2018) |
| Газеты | 6.0% | Annex III §6 |
| Лекарства по рецепту | 6.0% | Annex III §3 |
| Пассажирский транспорт | 6.0% | Annex III §5 |
| Размещение в гостиницах | 6.0% | Annex III §12 |
| Питание в ресторанах | 6.0% | Annex III §12a |
| Безалкогольные напитки | 6.0% | Annex III §1 |
| Билеты в кино | 6.0% | Annex III §7 |
Когда нужно регистрироваться по НДС в стране Швеция?
Подача НДС в стране Швеция
- Частота по умолчанию Квартально по умолчанию. Ежемесячно требуется, если годовой оборот > SEK 40M (~€3.5M); годовая схема для очень малых компаний.
- Срок ежемесячной 26-е число месяца, следующего за периодом (оборот > 40 млн SEK; за ноябрь — 27 декабря). Ежемесячно при обороте до 40 млн SEK: 12-е число второго месяца после периода (в январе и августе — 17-е)
- Срок квартальной 12-го числа второго месяца после квартала
- EC Sales List Ежемесячно при осуществлении внутриевропейских поставок
- Годовой отчёт Не требуется
Цифровая отчётность: Швеция
-
B2G PEPPOL e-invoicing действует с 2019-04-01All central-government invoices must be received via PEPPOL.
OSS в стране Швеция
Нужен ли он?
Справочные данные собраны VAT Support — для информации, не являются налоговой консультацией. Перед принятием решений сверяйтесь с Skatteverket.
Требуется ли регистрация НДС в Швеции?
Необходимость регистрации НДС (MOMS) в Швеции зависит от местонахождения вашей компании, характера продуктов и того, продаёте ли вы шведским потребителям или предприятиям.
Что реально нужно знать нерезидентным продавцам
Согласно Skatteverket (Налоговому агентству Швеции), для иностранной компании без учреждения в Швеции нет минимального порога оборота — регистрация обязательна с первой облагаемой сделки.
Нет порога для нерезидентных продавцов
Если ваша компания не учреждена в Швеции и совершает облагаемую сделку там, регистрация требуется с первой же продажи — минимального оборота не предусмотрено. (Освобождение в 120 000 крон действует только для компаний, учреждённых в Швеции.)
Компаниям вне ЕС нужен налоговый представитель
Компании, учреждённые за пределами ЕС, обязаны назначить налогового представителя, учреждённого в Швеции, одобренного Skatteverket, для регистрации и подачи деклараций. Для компаний из ЕС или стран Северной Европы это необязательно.
Одна форма, один орган
Иностранные компании подают форму SKV 4632 («Налоговое заявление — ограниченная налоговая обязанность в Швеции») в отдел Skatteverket по иностранным компаниям (Utlandsskattekontoret) в Мальмё, либо через онлайн-сервис регистрации.
Периодичность подачи зависит от оборота
Отчётность подаётся ежеквартально при годовых продажах до 1 млн крон (можно выбрать ежемесячную), и становится обязательно ежемесячной при обороте свыше 40 млн крон в год.
Источник: Skatteverket (Налоговое агентство Швеции), руководство по регистрации иностранных компаний в Швеции.
Мой B2C-бизнес находится за пределами ЕС
Для компаний за пределами ЕС обязательства по НДС в Швеции зависят от места хранения товаров и того, являются ли покупатели шведскими потребителями или предприятиями.
Продажа товаров через ваш сайт
Управление собственным интернет-магазином влечёт дополнительные обязательства по НДС. Если вы храните товары в Швеции, необходима регистрация НДС там.
Записаться на звонок
Импорт товаров в Швеции
Если товары отправляются из-за пределов ЕС на момент покупки, у вас есть три совместимых метода:
Зарегистрируйтесь для IOSS быстро
Готовы начать продажи клиентам в Швеции? Начните регистрацию IOSS сегодня — мы получим ваш номер всего за три рабочих дня.
Продажа товаров на маркетплейсе
С 2021 года платформы, такие как Amazon и eBay, собирают и перечисляют НДС с соответствующих B2C-продаж в Швеции. Маркетплейсы обрабатывают налог, когда:
Не позволяйте НДС мешать росту на маркетплейсах
Расширяйте своё присутствие на маркетплейсах в Швеции, сохраняя полное соответствие требованиям НДС. Мы упрощаем соблюдение.
Продажа цифровых услуг в Швеции
В Швеции цифровые услуги — электронные книги, стриминг, онлайн-курсы и ПО — облагаются шведским MOMS. Продавцы из-за пределов ЕС могут управлять всеми продажами через схему OSS.
Для продажи цифровых услуг клиентам в Швеции вы можете выбрать один из двух путей регистрации.
Мой B2C-бизнес находится в ЕС
Если вы не зарегистрированы в Швеции, продавцы из ЕС могут торговать до EUR 10 000 в год на другие рынки ЕС без регистрации НДС.
Склад в Швеции
Хранение товаров в Швеции создаёт обязательство по НДС. Вам необходимо зарегистрироваться там или использовать OSS.
Склад в другой стране ЕС
Каждая страна, где вы храните товары или имеете клиентов, может требовать отдельной регистрации НДС. Зарегистрируйтесь локально или используйте OSS.
Склад за пределами ЕС
Для товаров, доставляемых из-за рубежа, выберите: регистрацию НДС в Швеции, IOSS или DAP. Для услуг зарегистрируйтесь в OSS в своей стране.
Запутались? Пройдите тест по НДС ЕС
Есть много переменных. Менее чем за минуту узнайте, нужен ли вам IOSS, OSS или стандартная регистрация НДС.
Пройти тест →
НДС при продажах предприятиям в Швеции
При B2B-продажах в Швеции зарегистрированный покупатель применяет механизм обратного начисления. Если вы используете шведский склад, может потребоваться собственная регистрация.
Находитесь за пределами ЕС, продаёте B2B
Если ваш клиент в Швеции зарегистрирован по НДС, вы выставляете счёт с «механизмом обратного начисления», и он декларирует НДС локально.
Находитесь в ЕС, продаёте B2B
В большинстве случаев внутриевропейские B2B-поставки облагаются по нулевой ставке, если обе стороны зарегистрированы по НДС. Необходимо соблюдать требования Швеции по выставлению счетов и отчётности.
Ставки НДС в Швеция по категориям товаров и услуг (2026)
Официальные ставки НДС в Швеция, подтвержденные базой данных Европейской комиссии TEDB. Выберите категорию для подробных правил B2B reverse charge и отчетности OSS:
欧洲及英国增值税专家一对一沟通
