Система «единого окна» (OSS)
Единое окно (OSS)
Упростите трансграничный НДС по B2C в ЕС: зарегистрируйте OSS в одной стране-члене, начисляйте НДС по месту потребления и подавайте одну квартальную декларацию вместо множества локальных регистраций.
OSS не универсален. В зависимости от страны регистрации бизнеса и того, что вы продаёте (товары в ЕС, услуги, импорт), могут понадобиться Union OSS, Non-Union OSS, IOSS или обычные номера НДС. Здесь — простое объяснение сути.
Быстрая проверка: сколько сэкономит OSS → · Звонок
Рассчитайте экономию от OSS
Ответьте на несколько вопросов ниже, чтобы узнать, насколько OSS упростит вашу отчётность. Или запланируйте звонок для разбора каналов и складов.
Вариант «одной декларации» для многих B2C-продаж
С июля 2021 ЕС заменил старый Mini One Stop Shop (MOSS) на современную модель OSS. Представьте OSS как упрощение отчётности: вместо отдельной регистрации в каждой стране при подпадающих B2C-продажах часто можно использовать одну регистрацию OSS и отражать НДС по нескольким государствам-членам в одной квартальной декларации.
Есть два основных направления. Union OSS — для бизнеса внутри ЕС (и отдельных ситуаций с товарами, уже находящимися в ЕС), а Non-Union OSS — обычно для компаний вне ЕС, продающих услуги потребителям в ЕС. Они не взаимозаменяемы — выбор зависит от места регистрации, типа поставок и того, где находятся товары в момент продажи.
Сомневаетесь? Ниже порогов, только B2B или склад в странах, где нужен локальный НДС — схема может быть иной. Воспользуйтесь калькулятором выше или проконсультируйтесь до смены логики начисления НДС.
Простой путь к старту
У каждого бизнеса своя картина, но чаще всего шаги похожи: подтвердить схему, настроить цены и счета, вести учёт для квартальной отчётности.
Карта продаж и складов
Зафиксируйте, где зарегистрирована компания, где покупатели и где находятся товары в момент продажи. От этого зависит: Union OSS, Non-Union OSS, IOSS или локальные регистрации.
Правильный НДС при оплате
Для многих B2C-продаж НДС следует за страной потребления. Витрина должна применять верную ставку (см. ставки НДС ЕС) и ясно показывать НДС в чеках.
Своевременная квартальная отчётность
Декларации OSS обычно ежеквартальные. В «тихие» периоды может потребоваться нулевая декларация. Качественные данные по странам, ставкам, нетто и брутто экономят время и снижают ошибки.
Для чего предназначен Union OSS
Union OSS — это «внутриевропейский» маршрут для многих трансграничных поставок B2C. Им пользуются компании ЕС, продающие потребителям в других странах-членах; он также может помочь части нерезидентов ЕС, когда товары уже находятся в ЕС в момент продажи (например склад Amazon или 3PL).
Для бизнеса, зарегистрированного в ЕС
Если компания в ЕС, Union OSS может упростить отчётность по подпадающим B2C-продажам товаров и услуг потребителям в других странах-членах — без автоматической необходимости отдельной регистрации в каждой стране назначения.
Для компаний вне ЕС со складом в ЕС
Когда товар уже в ЕС при B2C-продаже, Union OSS может входить в пакет соблюдения требований — параллельно с обязательствами по месту хранения. Маркетплейсы и модели фулфилмента добавляют нюансы: это ориентир, а не замена консультации.
Что OSS не отменяет
OSS не отменяет все локальные регистрации. Номера НДС могут понадобиться там, где есть склад, импорт и иные локальные обязанности. B2B часто идёт по reverse charge. Низкоценовый импорт — см. IOSS.
Регистрация в OSS — с ясным планом
Оптимальная схема зависит от ассортимента, складов и стран покупателей. Мы помогаем выбрать между Union OSS, Non-Union OSS, IOSS и стандартными регистрациями — и сопровождаем подачу деклараций.
Какие операции обычно в зоне OSS?
Ниже — сопоставление для первичного понимания. Итоговая применимость всегда зависит от фактов: маркетплейсы, склад, B2C или B2B.
- Компаний ЕС: трансграничные поставки B2C-услуг частным лицам в других странах-членах (когда место налогообложения — страна клиента).
- Дистанционные продажи товаров между странами ЕС при перемещении товара из одной страны-члена в другую для доставки B2C — с учётом порогов и условий.
- Отдельных B2C-поставок товаров, уже находящихся в ЕС (в т.ч. маркетплейсы и фулфилмент), где Union OSS — корректный путь отчётности.
- Компании вне ЕС, поставляющие услуги потребителям в ЕС (цифровые услуги, SaaS, онлайн-обучение), где уместен Non-Union OSS.
- Не заменяет IOSS для низкоценового импорта и не снимает все локальные регистрации по складам.
- Сомневаетесь? Сравните схемы в разделе НДС ЕС или воспользуйтесь калькулятором выше.
Северная Ирландия: особые правила НДС в рамках Windsor Framework. При поставках между Великобританией, Северной Ирландией и ЕС уточняйте цепочку у специалистов.
Частые вопросы — простые ответы
OSS — это один номер НДС на всё ЕС?
Нет. OSS — механизм отчётности и уплаты по подпадающим B2C-операциям. Обычные регистрации НДС могут сохраняться или понадобиться там, где есть склад, импорт и иные локальные обязанности. OSS помогает свести отчётность по ряду трансграничных B2C, но не заменяет все правила автоматически.
Что значит порог 10 000 € для дистанционных продаж?
Упрощённо: многие компании ЕС отслеживают этот порог при B2C-продаже товаров в другие страны ЕС. Ниже порога на время могут действовать правила страны продавца; достигнув порога, обычно нужно начислять НДС по стране назначения — здесь OSS часто удобен. Детали зависят от регистрации и истории продаж; это ориентир, а не персональная консультация.
Как часто подавать декларацию OSS?
Обычно ежеквартально. НДС указывается по странам потребления для подпадающих поставок, уплата идёт через страну-член, где открыта регистрация OSS. При отсутствии подпадающих продаж может потребоваться нулевая декларация.
IOSS или OSS для Amazon и Shopify?
Зависит от товара и места хранения. IOSS — для подпадающего импорта до 150 € с НДС при оплате. Union OSS чаще при товарах уже в ЕС. Часто комбинируют плагины и регистрации. Обзоры: Shopify и WooCommerce.
Может ли VAT Support вести наши декларации OSS?
Да — мы готовим и подаём декларации OSS, сверяем отчёты маркетплейсов и соблюдаем сроки. Начните с регистраций НДС или консультации, либо запланируйте звонок.
Понятный план OSS для вашего магазина
Расскажите о маркетплейсах, странах и складах. Мы подтвердим маршрут OSS (или альтернативы) и поможем с документами перед налоговыми органами.
Бесплатный расчёт: калькулятор экономии OSS ↑
Больше о НДС в ЕС
E-commerce, настройка платформ и трансграничные продажи — понятным языком для владельцев бизнеса.
Обзор НДС ЕС
Как устроен НДС для онлайн-продавцов: регистрации, OSS, IOSS и когда нужны локальные номера.
Раздел НДС ЕС →Shopify и НДС
Налоговые настройки, цены с учётом OSS и типичные сценарии продаж в ЕС на Shopify.
Руководство Shopify →WooCommerce и НДС
Настройки для соответствия НДС ЕС в WooCommerce, OSS и многострановые ставки.
Руководство WooCommerce →