Регистрация и подача деклараций по НДС в Италии для бизнеса, который ценит отличное обслуживание клиентов.

Руководство по НДС Италии

Регистрация НДС в Италии

В Италии номера НДС (Partita IVA) всегда начинаются с префикса ‘IT’, за которым следуют одиннадцать цифр. В Италии обязательно электронное выставление счетов. Всё необходимое для соблюдения налоговых обязательств.

Регистрация НДС

Справочник по НДС Италии

Живая база НДС Префикс НДС IT · IT + 11 digits · Валюта EUR
Проверено 03 May 2026 · Источник: EU TEDB
Таблица ставок

Италия Ставки НДС в 2026

Стандартная ставка 22.0%
Сниженные ставки 10.0%, 5.0%
Сверхсниженная ставка 4.0%

Ставки взяты из базы данных Европейской комиссии «Taxes in Europe» (TEDB). Проверено 03 May 2026.

Категории сниженных ставок

Какие товары имеют сниженный НДС в стране Италия?

Категория Ставка Правовое основание
Продукты питания первой необходимости 5.0% Annex III §1
Книги (печатные) 4.0% Annex III §6 of Directive 2006/112/EC
Электронные книги 5.0% Annex III §6 (electronic publications, post-2018)
Газеты 5.0% Annex III §6
Лекарства по рецепту 5.0% Annex III §3
Пассажирский транспорт 5.0% Annex III §5
Размещение в гостиницах 5.0% Annex III §12
Питание в ресторанах 5.0% Annex III §12a
Безалкогольные напитки 5.0% Annex III §1
Билеты в кино 5.0% Annex III §7
Пороги регистрации

Когда нужно регистрироваться по НДС в стране Италия?

Резидент
€85,000
Резидентный режим forfettario при обороте ниже €85,000 (замещающий налог 5–15%).
Нерезидент
€0
Нерезидентные продавцы должны зарегистрироваться с первой облагаемой поставки — порога de minimis нет.
Дистанционные продажи (ЕС)
€10,000
Общеевропейский порог €10,000 (внутриевропейские товары B2C + цифровые услуги). Выше этого — регистрироваться локально или использовать OSS.
Подача и сроки

Подача НДС в стране Италия

  • Частота по умолчанию Ежемесячно по умолчанию. Квартально доступно, если годовой оборот < €500,000 (услуги) или €800,000 (товары).
  • Срок ежемесячной 16-го числа месяца после периода
  • Срок квартальной 16-го числа второго месяца после квартала (turnover < €500K services / €800K goods)
  • EC Sales List Ежемесячно через Esterometro / SdI
  • Годовой отчёт Обязателен — 30 апреля года, следующего за календарным (Dichiarazione IVA)
Электронные счета и график ViDA

Цифровая отчётность: Италия

Уже действует
  • Sistema di Interscambio (SdI) — universal e-invoicing действует с 2019-01-01
    All B2B, B2G and B2C invoices issued by Italian-resident VAT-registered businesses must be cleared via SdI in FatturaPA XML format.
Скоро вступит в силу
Готовится · 2030-07-01
ViDA Tranche 2 cross-border DRR
Cross-border B2B alignment with SdI; transactional reporting within 10 days.
Источник: Council Directive (EU) 2025/[ViDA package]
ViDA — этап 2 (2030-07-01): Трансграничные B2B-счета в/из Италии должны соответствовать структурированному формату EN 16931 и согласовываться с существующей инфраструктурой внутреннего e-invoicing страны; цифровая отчётность по операциям (DRR) — в течение 10 дней.
One Stop Shop

OSS в стране Италия

Доступно: Union OSS, Non-Union OSS, IOSS
Зарегистрироваться на портале Italy →
Налоговый представитель

Нужен ли он?

Компании, не зарегистрированные в ЕС, должны назначить итальянского фискального представителя, несущего солидарную ответственность по НДС.
Источники: Agenzia delle Entrate · EU VAT Directive 2006/112/EC · EU TEDB (live rates)
Справочные данные собраны VAT Support — для информации, не являются налоговой консультацией. Перед принятием решений сверяйтесь с Agenzia delle Entrate.

Требуется ли регистрация НДС в Италии?

Необходимость регистрации НДС в Италии зависит от местонахождения вашей компании, типа товаров или услуг и того, где находятся ваши клиенты.

✓Местонахождение вашего бизнеса
✓Ваши целевые клиенты
✓Характер продуктов или услуг
✓Ваши направления продаж
✓Где хранится товар в момент продажи

🕐 Нужен совет, адаптированный к вашей ситуации? Запишитесь на бесплатную 15-минутную консультацию.

Связаться с нами
Бизнес-сценарии

Мой B2C-бизнес находится за пределами ЕС

Для компаний за пределами ЕС обязательства по НДС в Италии зависят от места хранения товаров и того, продаёте ли вы итальянским потребителям или предприятиям.

Продажа товаров через ваш сайт

Управление собственным интернет-магазином влечёт дополнительные обязательства по НДС. Если вы храните товары в Италии, необходима регистрация НДС.

Записаться на звонок

Импорт товаров в Италии

Если товары отправляются из-за пределов ЕС, у вас есть три совместимых метода:

1Зарегистрироваться для НДС в Италии
2Зарегистрироваться для IOSS
3Доставка DAP (доставлено в место назначения)
Записаться на звонок
Быстрая регистрация IOSS

Зарегистрируйтесь для IOSS быстро

Готовы начать продажи клиентам в Италии? Начните регистрацию IOSS сегодня.

Получить номер IOSS →
Amazon и eBay

Продажа товаров на маркетплейсе

С 2021 года платформы, такие как Amazon.it и eBay, собирают и перечисляют НДС с соответствующих B2C-продаж в Италии. Маркетплейсы обрабатывают НДС когда:

✓Вы, продавец, находитесь за пределами ЕС
✓Это сделка B2C
✓Товары доставляются из-за пределов ЕС в посылках стоимостью до EUR 150
✓Или товары хранятся в Италии на момент продажи

Важно: Хранение товаров в Италии создаёт требование регистрации НДС, даже если маркетплейс собирает НДС.

Записаться на звонок

Не позволяйте НДС мешать росту на маркетплейсах

Расширьте своё присутствие на маркетплейсах в Италии, сохраняя полное соответствие требованиям НДС. Мы упрощаем соблюдение.

Упростить
Цифровые товары

Продажа цифровых услуг в Италии

В Италии цифровые услуги — электронные книги, стриминг, онлайн-курсы и ПО — облагаются итальянским НДС. Продавцы из-за пределов ЕС могут управлять всеми обязательствами по НДС в ЕС через схему OSS.

Для продажи цифровых услуг клиентам в Италии вы можете выбрать один из двух путей регистрации.

Рекомендуется консультация эксперта: Определение того, квалифицируется ли ваше предложение как «электронно поставляемое», является сложным вопросом.

Записаться на звонок
Продавцы из ЕС

Мой B2C-бизнес находится в ЕС

Если вы не зарегистрированы в Италии, продавцы из ЕС могут торговать до EUR 10 000 без регистрации НДС.

🏠

Склад в Италии

Хранение товаров в Италии создаёт обязательство по НДС. Вам необходимо зарегистрироваться или использовать OSS.

🎉

Склад в другой стране

Каждая страна, где вы храните товары, может требовать отдельной регистрации НДС. Зарегистрируйтесь локально или используйте OSS.

🌎

Склад за пределами ЕС

Для товаров, доставляемых из-за рубежа, выберите: регистрацию НДС в Италии, IOSS или DAP.

Найдите свой путь

Запутались? Пройдите тест по НДС ЕС

Есть много переменных. Менее чем за минуту узнайте, нужен ли вам IOSS, OSS или стандартная регистрация НДС.

Пройти тест →
Бизнес для бизнеса

НДС при продажах предприятиям в Италии

При B2B-продажах в Италии зарегистрированный покупатель самостоятельно исчисляет НДС по механизму обратного начисления. Регистрация обязательна при использовании итальянского склада.

🌎 Находитесь за пределами ЕС, продаёте B2B

Если ваш клиент в Италии зарегистрирован по НДС, вы выставляете счёт с «механизмом обратного начисления».

🇪🇺 Находитесь в ЕС, продаёте B2B

В большинстве случаев поставки B2B могут облагаться нулевой ставкой при наличии регистрации НДС у обеих сторон. Необходимо соблюдать требования по выставлению счетов в Италии.