Регистрация НДС в Дании
В Дании номера НДС всегда начинаются с префикса «DK», за которым следуют восемь цифр. Дания сохраняет свою налоговую структуру с 1967 года. Всё необходимое для соблюдения налоговых обязательств.
Новости НДС Дании
Справочник по НДС Дании
Дания Ставки VAT на 2026 год
| Стандартная ставка | 25.0% |
| Сниженные ставки | — |
Ставки получены из базы Taxes in Europe (TEDB) Европейской комиссии. Последняя сверка 10 October 2026.
Какие товары имеют сниженный НДС в стране Дания?
| Категория | Ставка | Правовое основание |
|---|---|---|
| Продукты питания первой необходимости | 25.0% | Annex III §1 |
| Книги (печатные) | 25.0% | Annex III §6 of Directive 2006/112/EC |
| Электронные книги | 25.0% | Annex III §6 (electronic publications, post-2018) |
| Газеты | Zero | Annex III §6 |
| Лекарства по рецепту | 25.0% | Annex III §3 |
| Пассажирский транспорт | 25.0% | Annex III §5 |
| Размещение в гостиницах | 25.0% | Annex III §12 |
| Питание в ресторанах | 25.0% | Annex III §12a |
| Безалкогольные напитки | 25.0% | Annex III §1 |
| Билеты в кино | 25.0% | Annex III §7 |
Когда нужно регистрироваться по НДС в стране Дания?
Подача НДС в стране Дания
- Частота по умолчанию Квартально по умолчанию. Ежемесячно требуется, если годовой оборот > DKK 50M (~€4.5M); раз в полгода при обороте ниже DKK 5M.
- Срок ежемесячной 25-го числа месяца после периода (turnover > DKK 50M)
- Срок квартальной 1-го числа 3-го месяца после квартала
- EC Sales List Ежемесячно при осуществлении внутриевропейских поставок
- Годовой отчёт Не требуется
Цифровая отчётность: Дания
-
B2G mandatory e-invoicing (NemHandel) действует с 2005-02-01All public-sector invoices must be sent electronically via NemHandel/PEPPOL.
-
Digital bookkeeping requirement действует с 2024-01-01Phased rollout requiring digital bookkeeping software registered with the Danish Business Authority.
OSS в стране Дания
Нужен ли он?
Справочные данные собраны VAT Support — для информации, не являются налоговой консультацией. Перед принятием решений сверяйтесь с Skattestyrelsen.
Требуется ли регистрация НДС в Дании?
Необходимость регистрации НДС в Дании зависит от местонахождения вашей компании, типа товаров или услуг и того, где находятся ваши клиенты.
Что на самом деле нужно знать нерезидентам
По данным Skattestyrelsen (налоговой службы Дании), для иностранной компании без постоянного представительства в Дании не установлен минимальный порог оборота — регистрация требуется до первой облагаемой сделки в Дании.
Без порога для нерезидентов
Внутренний датский порог для малого бизнеса в 50 000 DKK не распространяется на иностранные компании без представительства в Дании. Регистрация обязательна до вашей самой первой облагаемой сделки в Дании, а не задним числом.
Регистрация через Virk
Компании из ЕС без представительства в Дании могут зарегистрироваться напрямую онлайн через портал Virk.dk («Business in Denmark»), которым управляет Skattestyrelsen.
Компаниям вне ЕС нужен фискальный представитель
Большинству компаний из-за пределов ЕС необходимо назначить фискального представителя, зарегистрированного в Дании (как правило, датскую налоговую консультацию), который подписывает регистрацию и несёт солидарную ответственность за обязательства компании по НДС в Дании.
Новое: правило цифрового учёта с 2026 года
С 1 января 2026 года нерезидентные компании, зарегистрированные по НДС, с оборотом свыше 300 000 DKK (около 40 000 евро) в течение двух лет подряд, обязаны соблюдать требования Дании к цифровому бухгалтерскому учёту — новое, уже действующее обязательство, о котором стоит знать заранее.
Источник: Skattestyrelsen (налоговая служба Дании), разъяснения по регистрации НДС для иностранных компаний и требованиям к цифровому учёту с 2026 года.
Мой B2C-бизнес находится за пределами ЕС
Для компаний за пределами ЕС обязательства по НДС в Дании зависят от места хранения товаров и от того, являются ли покупатели датскими потребителями или предприятиями.
Продажа товаров через ваш сайт
Управление собственным интернет-магазином влечёт дополнительные обязательства по НДС. Если вы храните товары в Дании, необходима регистрация НДС. При продаже товаров, хранящихся в другой стране, клиентам в Дании у вас есть два пути к соответствию требованиям.
Записаться на звонок
Импорт товаров в Данию
Если товары отправляются из-за пределов ЕС в момент покупки, у вас есть три совместимых метода:
Зарегистрируйтесь для IOSS быстро
Готовы начать продажи клиентам в Дании? Начните регистрацию IOSS сегодня, и мы поможем получить номер IOSS всего за три рабочих дня.
Продажа товаров на маркетплейсе
С 2021 года платформы, такие как Amazon и eBay, собирают и перечисляют НДС с соответствующих B2C-продаж в Дании. Маркетплейсы обрабатывают НДС, когда:
Не позволяйте НДС мешать росту на маркетплейсах
Расширьте своё присутствие на маркетплейсах в Дании, сохраняя полное соответствие требованиям НДС. Мы упрощаем соблюдение требований, чтобы вы могли сосредоточиться на продажах.
Продажа цифровых услуг и цифровых товаров в Данию
В Дании цифровые услуги — электронные книги, стриминг, онлайн-курсы и загружаемое ПО — облагаются датским НДС. Продавцы из-за пределов ЕС могут зарегистрироваться в Дании или использовать схему OSS, чтобы охватить все продажи цифровых услуг в ЕС.
Для продажи цифровых услуг клиентам в Дании вы можете выбрать один из двух путей регистрации в зависимости от способа предоставления услуги.
Мой B2C-бизнес находится в ЕС
Если вы не зарегистрированы в Дании, продавцы из ЕС могут торговать на сумму до EUR 10 000 в год на другие рынки ЕС без регистрации НДС.
Склад в Дании
Хранение товаров в Дании создаёт обязательство по НДС. Вам необходимо либо зарегистрироваться там, либо использовать схему единого окна (OSS) в вашей стране.
Склад в другой стране ЕС
Каждая страна ЕС, где вы храните товары или у вас есть клиенты, может создавать отдельное требование по НДС. Зарегистрируйтесь локально или объедините через OSS.
Склад за пределами ЕС
Для товаров, доставляемых из-за пределов ЕС, выберите: регистрацию НДС в Дании, регистрацию IOSS или доставку на условиях DAP. Для услуг зарегистрируйтесь в OSS в своей налоговой службе.
Запутались? Пройдите тест по НДС ЕС
Есть много переменных. Менее чем за минуту узнайте, нужен ли вам IOSS, OSS, Non-Union OSS или стандартная регистрация НДС.
Пройти тест →
НДС при продажах датским компаниям
При B2B-продажах в Дании ваш зарегистрированный по НДС датский клиент может самостоятельно исчислять НДС по механизму обратного начисления. Регистрация может всё же потребоваться, если вы храните товары в Дании на момент продажи.
Находитесь за пределами ЕС, продаёте B2B
Если ваш клиент в Дании зарегистрирован по НДС, вы, как правило, выставляете счёт с использованием «механизма обратного начисления», а клиент декларирует НДС самостоятельно.
Находитесь в ЕС, продаёте B2B
В большинстве случаев внутренние поставки B2B в ЕС облагаются по нулевой ставке, если обе стороны зарегистрированы по НДС. Вам по-прежнему необходимо соблюдать требования Дании к выставлению счетов и отчётности.
Ставки НДС в Дания по категориям товаров и услуг (2026)
Официальные ставки НДС в Дания, подтвержденные базой данных Европейской комиссии TEDB. Выберите категорию для подробных правил B2B reverse charge и отчетности OSS:
欧洲及英国增值税专家一对一沟通
