НДС для электронной коммерции в Дании

Руководство по НДС Дании

Регистрация НДС в Дании

В Дании номера НДС всегда начинаются с префикса ‘DK’, за которым следуют восемь цифр. Дания сохраняет свою налоговую структуру с 1967 года. Всё необходимое для соблюдения налоговых обязательств.

Регистрация НДС

Справочник по НДС Дании

Живая база НДС Префикс НДС DK · DK + 8 digits · Валюта DKK
Проверено 03 May 2026 · Источник: EU TEDB
Таблица ставок

Дания Ставки НДС в 2026

Стандартная ставка 25.0%
Сниженные ставки —

Ставки взяты из базы данных Европейской комиссии «Taxes in Europe» (TEDB). Проверено 03 May 2026.

Категории сниженных ставок

Какие товары имеют сниженный НДС в стране Дания?

Категория Ставка Правовое основание
Продукты питания первой необходимости 25.0% Annex III §1
Книги (печатные) 25.0% Annex III §6 of Directive 2006/112/EC
Электронные книги 25.0% Annex III §6 (electronic publications, post-2018)
Газеты Zero Annex III §6
Лекарства по рецепту 25.0% Annex III §3
Пассажирский транспорт 25.0% Annex III §5
Размещение в гостиницах 25.0% Annex III §12
Питание в ресторанах 25.0% Annex III §12a
Безалкогольные напитки 25.0% Annex III §1
Билеты в кино 25.0% Annex III §7
Пороги регистрации

Когда нужно регистрироваться по НДС в стране Дания?

Резидент
6,700 DKK
Освобождение для малого бизнеса резидентов при обороте ниже DKK 50,000 (~€6,700).
Нерезидент
0 DKK
Нерезидентные продавцы должны зарегистрироваться с первой облагаемой поставки — порога de minimis нет.
Дистанционные продажи (ЕС)
10,000 DKK
Общеевропейский порог €10,000 (внутриевропейские товары B2C + цифровые услуги). Выше этого — регистрироваться локально или использовать OSS.
Подача и сроки

Подача НДС в стране Дания

  • Частота по умолчанию Квартально по умолчанию. Ежемесячно требуется, если годовой оборот > DKK 50M (~€4.5M); раз в полгода при обороте ниже DKK 5M.
  • Срок ежемесячной 25-го числа месяца после периода (turnover > DKK 50M)
  • Срок квартальной 1-го числа 3-го месяца после квартала
  • EC Sales List Ежемесячно при осуществлении внутриевропейских поставок
  • Годовой отчёт Не требуется
Электронные счета и график ViDA

Цифровая отчётность: Дания

Уже действует
  • B2G mandatory e-invoicing (NemHandel) действует с 2005-02-01
    All public-sector invoices must be sent electronically via NemHandel/PEPPOL.
  • Digital bookkeeping requirement действует с 2024-01-01
    Phased rollout requiring digital bookkeeping software registered with the Danish Business Authority.
Скоро вступит в силу
Готовится · 2030-07-01
ViDA Tranche 2 cross-border DRR
Mandatory structured e-invoicing + Digital Reporting for intra-EU B2B.
Источник: Council Directive (EU) 2025/[ViDA package]
ViDA — этап 2 (2030-07-01): Трансграничные B2B-счета в/из Дании должны соответствовать структурированному формату EN 16931; цифровая отчётность по операциям (DRR) — в течение 10 дней. Внутренний B2B-мандат самой ViDA не требуется.
One Stop Shop

OSS в стране Дания

Доступно: Union OSS, Non-Union OSS, IOSS
Зарегистрироваться на портале Denmark →
Налоговый представитель

Нужен ли он?

Компании, не зарегистрированные в ЕС, должны назначить датского фискального представителя.
Источники: Skattestyrelsen · EU VAT Directive 2006/112/EC · EU TEDB (live rates)
Справочные данные собраны VAT Support — для информации, не являются налоговой консультацией. Перед принятием решений сверяйтесь с Skattestyrelsen.

Требуется ли регистрация НДС в Дании?

Необходимость регистрации НДС в Дании зависит от местонахождения вашей компании, типа товаров или услуг и того, где находятся ваши клиенты.

✓Местонахождение вашего бизнеса
✓Ваши целевые клиенты
✓Характер продуктов или услуг
✓Ваши направления продаж
✓Где хранится товар в момент продажи

🕐 Нужен совет, адаптированный к вашей ситуации? Запишитесь на бесплатную 15-минутную консультацию.

Связаться с нами
Бизнес-сценарии

Мой B2C-бизнес находится за пределами ЕС

Для компаний за пределами ЕС обязательства по НДС в Дании зависят от места хранения товаров и от того, являются ли покупатели датскими потребителями или предприятиями.

Продажа товаров через ваш сайт

Управление собственным интернет-магазином влечёт дополнительные обязательства по НДС. Если вы храните товары в Дании, необходима регистрация НДС.

Записаться на звонок

Импорт товаров в Дании

Если товары отправляются из-за пределов ЕС, у вас есть три совместимых метода:

1Зарегистрироваться для НДС в Дании
2Зарегистрироваться для IOSS
3Доставка DAP (доставлено в место назначения)
Записаться на звонок
Быстрая регистрация IOSS

Зарегистрируйтесь для IOSS быстро

Готовы начать продажи клиентам в Дании? Начните регистрацию IOSS сегодня.

Получить номер IOSS →
Amazon и eBay

Продажа товаров на маркетплейсе

С 2021 года платформы, такие как Amazon и eBay, собирают и перечисляют НДС с соответствующих B2C-продаж в Дании. Маркетплейсы обрабатывают НДС когда:

✓Вы, продавец, находитесь за пределами ЕС
✓Это сделка B2C
✓Товары доставляются из-за пределов ЕС в посылках стоимостью до EUR 150
✓Или товары хранятся в Дании на момент продажи

Важно: Хранение товаров в Дании создаёт требование регистрации НДС, даже если маркетплейс собирает НДС.

Записаться на звонок

Не позволяйте НДС мешать росту на маркетплейсах

Расширьте своё присутствие на маркетплейсах в Дании, сохраняя полное соответствие требованиям НДС. Мы упрощаем соблюдение.

Упростить
Цифровые товары

Продажа цифровых услуг в Дании

В Дании цифровые услуги — электронные книги, стриминг, онлайн-курсы и ПО — облагаются датским НДС. Продавцы из-за пределов ЕС могут зарегистрироваться через схему OSS.

Для продажи цифровых услуг клиентам в Дании вы можете выбрать один из двух путей регистрации.

Рекомендуется консультация эксперта: Определение того, квалифицируется ли ваше предложение как «электронно поставляемое», является сложным вопросом.

Записаться на звонок
Продавцы из ЕС

Мой B2C-бизнес находится в ЕС

Если вы не зарегистрированы в Дании, продавцы из ЕС могут торговать до EUR 10 000 без регистрации НДС.

🏠

Склад в Дании

Хранение товаров в Дании создаёт обязательство по НДС. Вам необходимо зарегистрироваться или использовать OSS.

🎉

Склад в другой стране

Каждая страна, где вы храните товары, может требовать отдельной регистрации НДС. Зарегистрируйтесь локально или используйте OSS.

🌎

Склад за пределами ЕС

Для товаров, доставляемых из-за рубежа, выберите: регистрацию НДС в Дании, IOSS или DAP.

Найдите свой путь

Запутались? Пройдите тест по НДС ЕС

Есть много переменных. Менее чем за минуту узнайте, нужен ли вам IOSS, OSS или стандартная регистрация НДС.

Пройти тест →
Бизнес для бизнеса

НДС при продажах предприятиям в Дании

При B2B-продажах в Дании зарегистрированный покупатель самостоятельно исчисляет НДС. Регистрация может потребоваться, если вы храните товары в Дании в момент продажи.

🌎 Находитесь за пределами ЕС, продаёте B2B

Если ваш клиент в Дании зарегистрирован по НДС, вы выставляете счёт с «механизмом обратного начисления».

🇪🇺 Находитесь в ЕС, продаёте B2B

В большинстве случаев поставки B2B могут облагаться нулевой ставкой при наличии регистрации НДС у обеих сторон. Необходимо соблюдать требования по выставлению счетов в Дании.