Регистрация и возврат НДС в Польше
В Польше номера НДС всегда начинаются с префикса «PL», за которым следует десять цифр. Польша — один из самых быстрорастущих рынков электронной коммерции в Европе. Всё необходимое для соблюдения налоговых обязательств.
Новости НДС Польши
Справочник по НДС Польши
Польша Ставки VAT на 2026 год
| Стандартная ставка | 23.0% |
| Сниженные ставки | 8.0%, 5.0% |
Ставки получены из базы Taxes in Europe (TEDB) Европейской комиссии. Последняя сверка 10 October 2026.
Какие товары имеют сниженный НДС в стране Польша?
| Категория | Ставка | Правовое основание |
|---|---|---|
| Продукты питания первой необходимости | 5.0% | Annex III §1 |
| Книги (печатные) | 5.0% | Annex III §6 of Directive 2006/112/EC |
| Электронные книги | 5.0% | Annex III §6 (electronic publications, post-2018) |
| Газеты | 5.0% | Annex III §6 |
| Лекарства по рецепту | 5.0% | Annex III §3 |
| Пассажирский транспорт | 5.0% | Annex III §5 |
| Размещение в гостиницах | 5.0% | Annex III §12 |
| Питание в ресторанах | 5.0% | Annex III §12a |
| Безалкогольные напитки | 5.0% | Annex III §1 |
| Билеты в кино | 5.0% | Annex III §7 |
Когда нужно регистрироваться по НДС в стране Польша?
Подача НДС в стране Польша
- Частота по умолчанию Ежемесячно по умолчанию (JPK_V7M). Квартально (JPK_V7K) доступно только для малых налогоплательщиков.
- Срок ежемесячной 25-го числа месяца после периода (JPK_V7M)
- Срок квартальной 25-го числа месяца после периода (JPK_V7K, small taxpayers only)
- EC Sales List Ежемесячно через JPK_V7 / VAT-UE
- Годовой отчёт Не требуется
Цифровая отчётность: Польша
-
JPK_V7 monthly SAF-T submission действует с 2020-10-01All VAT-registered businesses must submit a structured monthly SAF-T file (JPK_V7M/K).
-
KSeF voluntary e-invoicing platform действует с 2022-01-01Optional issuance of structured e-invoices via the National e-Invoice System.
OSS в стране Польша
Нужен ли он?
Справочные данные собраны VAT Support — для информации, не являются налоговой консультацией. Перед принятием решений сверяйтесь с Krajowa Administracja Skarbowa (KAS).
Нужна ли регистрация НДС в Польше?
Необходимость регистрации НДС в Польше зависит от места вашего бизнеса, характера товаров или услуг, а также того, кому вы продаёте.
Что реально нужно знать нерезидентным продавцам
Согласно Министерству финансов Польши, для иностранных компаний без места деятельности в Польше не существует минимального порога продаж — регистрация обязательна независимо от оборота.
Нет порога для нерезидентных продавцов
Если ваше место деятельности не находится в Польше, вы должны зарегистрироваться на НДС независимо от суммы продаж — до даты первой облагаемой продажи товаров или услуг в Польше.
Один налоговый орган на всю страну
Нерезидентные компании подают форму регистрации VAT-R в единственный орган — Второй налоговый орган Варшава-Средместье — независимо от того, где в Польше находятся ваши клиенты.
Регистрация бесплатна
Регистрация на НДС в Польше не облагается пошлиной. Печатное подтверждение регистрации необязательно и стоит 170 злотых, если его запросить. Сначала потребуется польский налоговый номер (NIP).
Электронные счета KSeF теперь обязательны
Национальная система электронных счетов Польши (KSeF) стала обязательной для крупных налогоплательщиков с 1 февраля 2026 года и для всех остальных плательщиков НДС с 1 апреля 2026 года; микропредприятия присоединяются с 1 января 2027 года.
Источник: Министерство финансов Польши (podatki.gov.pl) и закон 2025 года о внесении изменений в Закон об НДС (мандат KSeF).
Мой B2C-бизнес находится за пределами ЕС
Для компаний за пределами ЕС обязательства по НДС в Польше зависят от места хранения товаров и от того, являются ли покупатели польскими потребителями или предприятиями.
Продажа товаров через ваш сайт
Управление собственным интернет-магазином влечёт дополнительные обязательства по НДС. Если вы храните товары в Польше, необходима регистрация НДС.
Записаться на звонок
Импорт товаров в Польшу
Если товары отправляются из-за пределов ЕС, у вас есть три совместимых метода:
Зарегистрируйтесь для IOSS быстро
Готовы начать продажи клиентам в Польше? Начните регистрацию IOSS сегодня, и мы оформим номер IOSS всего за три рабочих дня.
Продажа товаров на маркетплейсе
С 2021 года платформы, такие как Amazon и eBay, собирают и перечисляют НДС в Польше. Маркетплейсы обрабатывают НДС, когда:
Мой B2C-бизнес находится в ЕС
При условии, что вы не зарегистрированы в Польше, продавцы из ЕС могут продавать на сумму до €10 000 в год без регистрации НДС.
Товары в Польше
Хранение товаров в Польше создаёт обязательство по НДС. Зарегистрируйтесь там или используйте OSS.
Товары в другой стране ЕС
Каждая страна ЕС может создать отдельное требование по НДС. Регистрируйтесь локально или объединяйте через OSS.
Товары за пределами ЕС
Выберите: регистрацию НДС в Польше, IOSS или DAP. Для услуг — регистрацию в OSS в своей стране.
Запутались? Пройдите тест по НДС ЕС
Менее чем за минуту узнайте, нужен ли вам IOSS, OSS или стандартная регистрация НДС.
Пройти тест →НДС на продажи польским компаниям
При продажах B2B зарегистрированный покупатель сам отчитывается по обратному начислению. Регистрация может всё же потребоваться, если вы храните товары в Польше.
За пределами ЕС, продаёте B2B
Если ваш клиент в Польше зарегистрирован по НДС, вы выставляете счёт с обратным начислением.
В ЕС, продаёте B2B
Поставки B2B могут облагаться нулевой ставкой при наличии регистрации НДС у обеих сторон.
Ставки НДС в Польша по категориям товаров и услуг (2026)
Официальные ставки НДС в Польша, подтвержденные базой данных Европейской комиссии TEDB. Выберите категорию для подробных правил B2B reverse charge и отчетности OSS:
欧洲及英国增值税专家一对一沟通
