Регистрация НДС в Норвегии
В Норвегии номера НДС начинаются с префикса 'NO' и должны включать 'MVA' (норвежский термин для НДС). Всё необходимое для соблюдения налоговых обязательств.
Новости НДС Норвегии
Требуется ли регистрация НДС в Норвегии?
Регистрация НДС в Норвегии обязательна при превышении продаж норвежским потребителям порога NOK 50 000. Иностранные продавцы могут упростить отчётность через схему VOEC.
Стандартная регистрация или упрощённая схема VOEC
Согласно Skatteetaten (Налоговому управлению Норвегии), для иностранных компаний в общем случае нет минимального порога для стандартной регистрации НДС, но для иностранных интернет-продавцов действует упрощённая схема.
Стандартная регистрация без порога
Иностранные компании в общем случае должны зарегистрироваться с первой облагаемой поставки в Норвегии, без минимального порога.
VOEC: упрощённая схема со своим порогом
Иностранные продавцы недорогих товаров (до NOK 3000 за единицу) и дистанционных цифровых услуг могут использовать упрощённую схему VOEC (VAT On E-Commerce) с порогом регистрации NOK 50 000 (добровольная регистрация до достижения порога разрешена).
При VOEC нельзя вычесть входной НДС
Регистрация по VOEC означает сбор и перечисление норвежского НДС (обычно 25%) при оформлении заказа, но зарегистрированные по VOEC поставщики не имеют права на вычет входного НДС, в отличие от стандартной регистрации.
Компаниям вне ЕС/ЕЭП нужен представитель
Компании из ЕС/ЕЭП могут регистрироваться напрямую в Skatteetaten и самостоятельно вести отчётность. Компаниям вне ЕС/ЕЭП необходимо назначить налогового представителя, учреждённого в Норвегии, который обычно разделяет ответственность за обязательства компании по норвежскому НДС.
Источник: Skatteetaten (Налоговое управление Норвегии), руководство по стандартной регистрации НДС и упрощённой схеме VOEC.
Мой B2C-бизнес находится за пределами страны
Для иностранных продавцов обязательства по НДС в Норвегии зависят от того, хранятся ли товары в Норвегии, и от применимости схемы VOEC.
Продажа товаров через ваш сайт
Управление собственным интернет-магазином влечёт дополнительные обязательства по НДС. Если вы храните товары в Норвегии, необходима регистрация НДС.
Записаться на звонок
Импорт товаров в Норвегии
Если товары отправляются из-за пределов страны, у вас есть три совместимых метода:
Зарегистрируйтесь для НДС быстро
Готовы начать продажи клиентам в Норвегии? Начните регистрацию НДС сегодня.
Продажа товаров на маркетплейсе
Платформы, такие как Amazon и eBay, могут собирать норвежский НДС по правилам VOEC на соответствующие B2C-продажи. Маркетплейсы обрабатывают НДС, когда:
Не позволяйте НДС мешать росту на маркетплейсах
Расширяйте своё присутствие на маркетплейсах в Норвегии, сохраняя полное соответствие требованиям НДС.
Продажа цифровых услуг в Норвегии
Цифровые услуги — электронные книги, стриминг и онлайн-курсы — облагаются норвежским НДС с первой продажи норвежским потребителям. Для иностранных продавцов пороговых значений нет.
Для продажи цифровых услуг клиентам в Норвегии вы можете выбрать один из двух путей регистрации.
Мой B2C-бизнес находится в ЕС
Если вы не зарегистрированы в Норвегии, продавцы из ЕС могут торговать до EUR 10 000 в год на другие рынки ЕС без регистрации НДС — но сама Норвегия находится вне ЕС, поэтому продажи туда регулируются описанными выше правилами, а не схемой OSS.
Склад в Норвегии
Хранение товаров в Норвегии создаёт обязательство по НДС. Вам необходимо зарегистрироваться там напрямую — схема OSS Норвегию не покрывает.
Склад в другой стране ЕС
Каждая страна ЕС, где вы храните товары или имеете клиентов, может требовать отдельной регистрации, обрабатываемой через OSS. Норвегия всегда требует собственной регистрации или VOEC.
Склад за пределами Норвегии и ЕС
Для товаров, доставляемых из-за пределов Норвегии, выберите: стандартную регистрацию НДС в Норвегии, схему VOEC (для подходящих недорогих товаров) или фискального представителя.
Запутались? Пройдите тест по НДС ЕС
Есть много переменных. Менее чем за минуту узнайте, нужен ли вам IOSS, OSS или стандартная регистрация НДС.
Пройти тест →
НДС при продажах предприятиям в Норвегии
При B2B-продажах в Норвегии зарегистрированный покупатель может самостоятельно исчислить НДС. Однако при хранении товаров в Норвегии может потребоваться собственная регистрация.
Находитесь за пределами страны, продаёте B2B
Если ваш клиент в Норвегии зарегистрирован по НДС, вы выставляете счёт с «механизмом обратного начисления».
Находитесь в ЕС, продаёте B2B
В большинстве случаев трансграничные B2B-поставки могут облагаться нулевой ставкой при наличии регистрации НДС у обеих сторон. Необходимо соблюдать требования Норвегии по выставлению счетов и отчётности.
欧洲及英国增值税专家一对一沟通
