Регистрация и возврат НДС в Чехии

Руководство по НДС Чехии

Регистрация НДС в Чехии

В Чехии номера НДС всегда начинаются с префикса ‘CZ’, за которым следуют восемь-десять цифр. Всё необходимое для соблюдения налоговых обязательств.

Регистрация НДС

Справочник по НДС Чехии

Живая база НДС Префикс НДС CZ · CZ + 8, 9 or 10 digits · Валюта CZK
Проверено 03 May 2026 · Источник: EU TEDB
Таблица ставок

Чешская Республика Ставки НДС в 2026

Стандартная ставка 21.0%
Сниженные ставки 12.0%

Ставки взяты из базы данных Европейской комиссии «Taxes in Europe» (TEDB). Проверено 03 May 2026.

Категории сниженных ставок

Какие товары имеют сниженный НДС в стране Чешская Республика?

Категория Ставка Правовое основание
Продукты питания первой необходимости 12.0% Annex III §1
Книги (печатные) 12.0% Annex III §6 of Directive 2006/112/EC
Электронные книги 12.0% Annex III §6 (electronic publications, post-2018)
Газеты 12.0% Annex III §6
Лекарства по рецепту 12.0% Annex III §3
Пассажирский транспорт 12.0% Annex III §5
Размещение в гостиницах 12.0% Annex III §12
Питание в ресторанах 12.0% Annex III §12a
Безалкогольные напитки 12.0% Annex III §1
Билеты в кино 12.0% Annex III §7
Пороги регистрации

Когда нужно регистрироваться по НДС в стране Чешская Республика?

Резидент
80,000 CZK
Освобождение для малого бизнеса резидентов при обороте ниже CZK 2,000,000 (~€80,000).
Нерезидент
0 CZK
Нерезидентные продавцы должны зарегистрироваться с первой облагаемой поставки — порога de minimis нет.
Дистанционные продажи (ЕС)
10,000 CZK
Общеевропейский порог €10,000 (внутриевропейские товары B2C + цифровые услуги). Выше этого — регистрироваться локально или использовать OSS.
Подача и сроки

Подача НДС в стране Чешская Республика

  • Частота по умолчанию Ежемесячно по умолчанию. Квартально доступно, если годовой оборот < CZK 10M (~€400,000).
  • Срок ежемесячной 25-го числа месяца после периода
  • Срок квартальной 25-го числа месяца после периода (turnover < CZK 10M)
  • EC Sales List Ежемесячно или квартально, в соответствии с частотой подачи декларации по НДС
  • Годовой отчёт Не требуется
Электронные счета и график ViDA

Цифровая отчётность: Чешская Республика

Уже действует
  • Control Statement (kontrolní hlášení) действует с 2016-01-01
    All VAT-registered businesses must submit a detailed monthly transactional report (similar to SAF-T).
Скоро вступит в силу
Готовится · 2030-07-01
ViDA Tranche 2 cross-border DRR
Mandatory structured e-invoicing + Digital Reporting for intra-EU B2B.
Источник: Council Directive (EU) 2025/[ViDA package]
ViDA — этап 2 (2030-07-01): Трансграничные B2B-счета в/из Чехии должны соответствовать структурированному формату EN 16931; цифровая отчётность по операциям (DRR) — в течение 10 дней. Внутренний B2B-мандат самой ViDA не требуется.
One Stop Shop

OSS в стране Чешская Республика

Доступно: Union OSS, Non-Union OSS, IOSS
Зарегистрироваться на портале Czech Republic →
Налоговый представитель

Нужен ли он?

Компании, не зарегистрированные в ЕС, должны назначить чешского фискального представителя.
Источники: Finanční správa · EU VAT Directive 2006/112/EC · EU TEDB (live rates)
Справочные данные собраны VAT Support — для информации, не являются налоговой консультацией. Перед принятием решений сверяйтесь с Finanční správa.

Требуется ли регистрация НДС в Чехии?

Необходимость регистрации НДС в Чехии зависит от местонахождения вашей компании, характера товаров или услуг и того, кто является вашим покупателем.

✓Местонахождение вашего бизнеса
✓Ваши целевые клиенты
✓Характер продуктов или услуг
✓Ваши направления продаж
✓Где хранится товар в момент продажи

🕐 Нужен совет, адаптированный к вашей ситуации? Запишитесь на бесплатную 15-минутную консультацию.

Связаться с нами
Бизнес-сценарии

Мой B2C-бизнес находится за пределами ЕС

Для компаний за пределами ЕС обязательства по НДС в Чехии зависят от места хранения товаров и от того, являются ли покупатели чешскими потребителями или предприятиями.

Продажа товаров через ваш сайт

Управление собственным интернет-магазином влечёт дополнительные обязательства по НДС. Если вы храните товары в Чехии, необходима регистрация НДС.

Записаться на звонок

Импорт товаров в Чехии

Если товары отправляются из-за пределов ЕС, у вас есть три совместимых метода:

1Зарегистрироваться для НДС в Чехии
2Зарегистрироваться для IOSS
3Доставка DAP (доставлено в место назначения)
Записаться на звонок
Быстрая регистрация IOSS

Зарегистрируйтесь для IOSS быстро

Готовы начать продажи клиентам в Чехии? Начните регистрацию IOSS сегодня.

Получить номер IOSS →
Amazon и eBay

Продажа товаров на маркетплейсе

С 2021 года платформы, такие как Amazon и eBay, собирают и перечисляют НДС с соответствующих B2C-продаж в Чехии. Маркетплейсы обрабатывают НДС когда:

✓Вы, продавец, находитесь за пределами ЕС
✓Это сделка B2C
✓Товары доставляются из-за пределов ЕС в посылках стоимостью до EUR 150
✓Или товары хранятся в Чехии на момент продажи

Важно: Хранение товаров в Чехии создаёт требование регистрации НДС, даже если маркетплейс собирает НДС.

Записаться на звонок

Не позволяйте НДС мешать росту на маркетплейсах

Расширьте своё присутствие на маркетплейсах в Чехии, сохраняя полное соответствие требованиям НДС. Мы упрощаем соблюдение.

Упростить
Цифровые товары

Продажа цифровых услуг в Чехии

В Чехии цифровые услуги — электронные книги, стриминг, онлайн-курсы и ПО — облагаются чешским НДС. Продавцы из-за пределов ЕС могут использовать схему OSS для охвата всех продаж в ЕС.

Для продажи цифровых услуг клиентам в Чехии вы можете выбрать один из двух путей регистрации.

Рекомендуется консультация эксперта: Определение того, квалифицируется ли ваше предложение как «электронно поставляемое», является сложным вопросом.

Записаться на звонок
Продавцы из ЕС

Мой B2C-бизнес находится в ЕС

Если вы не зарегистрированы в Чехии, продавцы из ЕС могут торговать до EUR 10 000 без регистрации НДС.

🏠

Склад в Чехии

Хранение товаров в Чехии создаёт обязательство по НДС. Вам необходимо зарегистрироваться или использовать OSS.

🎉

Склад в другой стране

Каждая страна, где вы храните товары, может требовать отдельной регистрации НДС. Зарегистрируйтесь локально или используйте OSS.

🌎

Склад за пределами ЕС

Для товаров, доставляемых из-за рубежа, выберите: регистрацию НДС в Чехии, IOSS или DAP.

Найдите свой путь

Запутались? Пройдите тест по НДС ЕС

Есть много переменных. Менее чем за минуту узнайте, нужен ли вам IOSS, OSS или стандартная регистрация НДС.

Пройти тест →
Бизнес для бизнеса

НДС при продажах предприятиям в Чехии

При B2B-продажах в Чехии зарегистрированный покупатель применяет механизм обратного начисления. Регистрация всё равно требуется, если вы используете чешский склад.

🌎 Находитесь за пределами ЕС, продаёте B2B

Если ваш клиент в Чехии зарегистрирован по НДС, вы выставляете счёт с «механизмом обратного начисления».

🇪🇺 Находитесь в ЕС, продаёте B2B

В большинстве случаев поставки B2B могут облагаться нулевой ставкой при наличии регистрации НДС у обеих сторон. Необходимо соблюдать требования по выставлению счетов в Чехии.