Регистрация и возврат НДС в Чехии
В Чехии номера НДС всегда начинаются с префикса «CZ», за которым следуют восемь-десять цифр. Всё необходимое для соблюдения налоговых обязательств.
Новости НДС Чехии
Справочник по НДС Чехии
Чешская Республика Ставки VAT на 2026 год
| Стандартная ставка | 21.0% |
| Сниженные ставки | 12.0% |
Ставки получены из базы Taxes in Europe (TEDB) Европейской комиссии. Последняя сверка 10 October 2026.
Какие товары имеют сниженный НДС в стране Чешская Республика?
| Категория | Ставка | Правовое основание |
|---|---|---|
| Продукты питания первой необходимости | 12.0% | Annex III §1 |
| Книги (печатные) | 12.0% | Annex III §6 of Directive 2006/112/EC |
| Электронные книги | 12.0% | Annex III §6 (electronic publications, post-2018) |
| Газеты | 12.0% | Annex III §6 |
| Лекарства по рецепту | 12.0% | Annex III §3 |
| Пассажирский транспорт | 12.0% | Annex III §5 |
| Размещение в гостиницах | 12.0% | Annex III §12 |
| Питание в ресторанах | 12.0% | Annex III §12a |
| Безалкогольные напитки | 12.0% | Annex III §1 |
| Билеты в кино | 12.0% | Annex III §7 |
Когда нужно регистрироваться по НДС в стране Чешская Республика?
Подача НДС в стране Чешская Республика
- Частота по умолчанию Ежемесячно по умолчанию. Квартально доступно, если годовой оборот < CZK 10M (~€400,000).
- Срок ежемесячной 25-го числа месяца после периода
- Срок квартальной 25-го числа месяца после периода (turnover < CZK 10M)
- EC Sales List Ежемесячно или квартально, в соответствии с частотой подачи декларации по НДС
- Годовой отчёт Не требуется
Цифровая отчётность: Чешская Республика
-
Control Statement (kontrolní hlášení) действует с 2016-01-01All VAT-registered businesses must submit a detailed monthly transactional report (similar to SAF-T).
OSS в стране Чешская Республика
Нужен ли он?
Справочные данные собраны VAT Support — для информации, не являются налоговой консультацией. Перед принятием решений сверяйтесь с Finanční správa.
Требуется ли регистрация НДС в Чехии?
Необходимость регистрации НДС в Чехии зависит от нескольких ключевых факторов:
Что реально нужно знать нерезидентным продавцам
Согласно собственным разъяснениям чешской налоговой администрации для нерезидентных плательщиков, правила для иностранных продавцов отличаются от порога в 2 000 000 крон, который действует только для чешских компаний-резидентов.
Нет порога для иностранных продавцов
Компания без зарегистрированного офиса или постоянного представительства в Чехии становится плательщиком НДС с первой же облагаемой сделки с местом поставки в Чехии — минимального оборота не предусмотрено, в отличие от порога в 2 000 000 крон, который действует только для чешских резидентов (Закон об НДС, § 6c).
Срок подачи заявления — 15 дней
После возникновения обязанности зарегистрироваться заявление нужно подать в течение 15 дней с момента, когда лицо стало плательщиком НДС или идентифицированным лицом (Закон об НДС, § 94(2) и § 97).
Какие документы понадобятся
Нерезидентные заявители должны предоставить свидетельство о регистрации НДС (или аналогичного налога) из своей страны, лицензию на предпринимательскую деятельность и выписку из торгового реестра — всё в виде официально заверенных копий с переводом на чешский язык (документы из Словакии перевода не требуют).
Новое требование с января 2025 года
Иностранные лица, регистрирующиеся для целей НДС в Чехии, теперь обязаны назначить уполномоченного представителя для получения корреспонденции и указать адрес электронной почты при регистрации — это требование распространяется и на тех, кто зарегистрировался ещё до 2025 года.
Заявления нерезидентных лиц рассматривает налоговая инспекция Моравскосилезского края, независимо от того, где в Чехии находятся ваши клиенты. Источник: Финансовое управление Чешской Республики (financnisprava.gov.cz), Уведомление для нерезидентных налогоплательщиков.
Мой B2C-бизнес находится за пределами ЕС
Для компаний за пределами ЕС обязательства по НДС в Чехии зависят от места хранения товаров и от того, являются ли покупатели чешскими потребителями или предприятиями.
Продажа товаров через ваш сайт
Управление собственным интернет-магазином влечёт дополнительные обязательства по НДС. Если вы храните товары в Чехии, необходима регистрация НДС. При продаже товаров, хранящихся в другой стране ЕС, чешским клиентам, у вас есть два пути к соответствию.
Записаться на звонок
Импорт товаров в Чехию
Если товары отправляются из-за пределов ЕС, у вас есть три совместимых метода:
Зарегистрируйтесь для IOSS быстро
Готовы начать продажи клиентам в Чехии? Начните регистрацию IOSS сегодня, и мы оформим номер IOSS всего за три рабочих дня.
Продажа товаров на маркетплейсе
С 2021 года платформы, такие как Amazon и eBay, собирают и перечисляют НДС с соответствующих B2C-продаж. Маркетплейсы обрабатывают НДС, когда:
Не позволяйте НДС мешать росту на Amazon Pan-EU
Размещение товаров ближе к клиентам ЕС ускоряет доставку, но требует новых регистраций НДС. Мы упрощаем соответствие, чтобы вы могли сосредоточиться на продажах 450 миллионам потребителей ЕС.
Продажа цифровых услуг и цифровых товаров в Чехию
В ЕС нефизические предложения относятся к услугам – цифровые услуги поставляются электронно, включая электронные книги, выкройки для скачивания, онлайн-курсы и билеты на трансляции.
Чтобы продавать цифровые услуги чешским клиентам, вы можете выбрать один из двух путей регистрации в зависимости от способа поставки услуги.
Мой B2C-бизнес находится в ЕС
При условии, что вы не зарегистрированы в Чехии, продавцы из ЕС могут продавать на сумму до €10 000 в год на другие рынки ЕС без необходимости регистрации НДС.
Товары в Чехии
Хранение товаров в Чехии создаёт обязательство по НДС. Вы должны либо зарегистрироваться там, либо использовать схему единого окна (OSS) в своей стране.
Товары в другой стране ЕС
Каждая страна ЕС, где вы храните товары или имеете клиентов, может создать отдельное требование по НДС. Регистрируйтесь локально или объединяйте через OSS.
Товары за пределами ЕС
Для товаров, доставляемых из-за пределов ЕС, выберите: регистрацию НДС в Чехии, регистрацию IOSS или доставку DAP. Для услуг вам нужно зарегистрироваться в OSS в своей стране при продаже потребителям ЕС.
Запутались? Пройдите тест по НДС ЕС
Переменных много. Менее чем за минуту узнайте, нужен ли вам IOSS, OSS, Non-Union OSS или стандартная регистрация НДС.
Пройти тест →
НДС на продажи чешским компаниям
При продажах B2B правила НДС отличаются. Вам может по-прежнему потребоваться регистрация – например, если вы храните товары в Чехии – но часто клиент обрабатывает НДС через обратное начисление.
Находитесь за пределами ЕС, продаёте B2B
Если ваш клиент в Чехии зарегистрирован по НДС, вы выставляете счёт с «механизмом обратного начисления».
Находитесь в ЕС, продаёте B2B
В большинстве случаев поставки B2B могут облагаться нулевой ставкой при наличии регистрации НДС у обеих сторон. Необходимо соблюдать требования по выставлению счетов в Чехии.
Ставки НДС в Чехия по категориям товаров и услуг (2026)
Официальные ставки НДС в Чехия, подтвержденные базой данных Европейской комиссии TEDB. Выберите категорию для подробных правил B2B reverse charge и отчетности OSS:
欧洲及英国增值税专家一对一沟通
