Система «единого окна» (OSS)
Единое окно (OSS)
Упростите трансграничный НДС по B2C в ЕС: зарегистрируйте OSS в одной стране-члене, начисляйте НДС по месту потребления и подавайте одну квартальную декларацию вместо множества локальных регистраций.
OSS не универсален. В зависимости от страны регистрации бизнеса и того, что вы продаёте (товары в ЕС, услуги, импорт), могут понадобиться Union OSS, Non-Union OSS, IOSS или обычные номера НДС. Здесь — простое объяснение сути.
Быстрая проверка: сколько сэкономит OSS → · Звонок
Рассчитайте экономию от OSS
Ответьте на несколько вопросов в калькуляторе на этой странице, чтобы узнать, насколько OSS упростит вашу отчётность. Или запланируйте звонок для разбора каналов и складов.
Вариант «одной декларации» для многих B2C-продаж
С июля 2021 ЕС заменил старый Mini One Stop Shop (MOSS) на современную модель OSS. Представьте OSS как упрощение отчётности: вместо отдельной регистрации в каждой стране при подпадающих B2C-продажах часто можно использовать одну регистрацию OSS и отражать НДС по нескольким государствам-членам в одной квартальной декларации.
Есть два основных направления. Union OSS — для бизнеса внутри ЕС (и отдельных ситуаций с товарами, уже находящимися в ЕС), а Non-Union OSS — обычно для компаний вне ЕС, продающих услуги потребителям в ЕС. Они не взаимозаменяемы — выбор зависит от места регистрации, типа поставок и того, где находятся товары в момент продажи.
Сомневаетесь? Ниже порогов, только B2B или склад в странах, где нужен локальный НДС — схема может быть иной. Воспользуйтесь калькулятором рядом с этим текстом или проконсультируйтесь до смены логики начисления НДС.
Простой путь к старту
У каждого бизнеса своя картина, но чаще всего шаги похожи: подтвердить схему, настроить цены и счета, вести учёт для квартальной отчётности.
Карта продаж и складов
Зафиксируйте, где зарегистрирована компания, где покупатели и где находятся товары в момент продажи. От этого зависит: Union OSS, Non-Union OSS, IOSS или локальные регистрации.
Правильный НДС при оплате
Для многих B2C-продаж НДС следует за страной потребления. Витрина должна применять верную ставку (см. ставки НДС ЕС) и ясно показывать НДС в чеках.
Своевременная квартальная отчётность
Декларации OSS обычно ежеквартальные. В «тихие» периоды может потребоваться нулевая декларация. Качественные данные по странам, ставкам, нетто и брутто экономят время и снижают ошибки.
Для чего предназначен Union OSS
Union OSS — это «внутриевропейский» маршрут для многих трансграничных поставок B2C. Им пользуются компании ЕС, продающие потребителям в других странах-членах; он также может помочь части нерезидентов ЕС, когда товары уже находятся в ЕС в момент продажи (например склад Amazon или 3PL).
Для бизнеса, зарегистрированного в ЕС
Если компания в ЕС, Union OSS может упростить отчётность по подпадающим B2C-продажам товаров и услуг потребителям в других странах-членах — без автоматической необходимости отдельной регистрации в каждой стране назначения по каждому типу операций.
Для компаний вне ЕС со складом в ЕС
Когда товар уже в ЕС при B2C-продаже, Union OSS может входить в пакет соблюдения требований — параллельно с обязательствами по месту хранения. Маркетплейсы и модели фулфилмента добавляют нюансы: это ориентир, а не замена индивидуальной консультации.
Что OSS не отменяет
OSS не отменяет все локальные регистрации. Номера НДС могут понадобиться там, где есть склад, импорт или иные триггеры. B2B часто идёт по reverse charge или местным правилам. Низкоценовый импорт — см. IOSS.
Регистрация в OSS — с ясным планом
Оптимальная схема зависит от ассортимента, складов и стран покупателей. Мы помогаем выбрать между Union OSS, Non-Union OSS, IOSS и стандартными регистрациями — и сопровождаем подачу деклараций и переписку с инспекциями.
Какие операции обычно в зоне OSS?
Ниже — сопоставление для первичного понимания. Итоговая применимость всегда зависит от фактов: маркетплейсы, склад, B2C или B2B.
- Компаний ЕС: трансграничные поставки B2C-услуг частным лицам в других странах-членах (когда место налогообложения — страна клиента).
- Дистанционные продажи товаров между странами ЕС при перемещении товара из одной страны-члена в другую для доставки B2C — с учётом порогов и условий.
- Отдельных B2C-поставок товаров, уже находящихся в ЕС (в т.ч. маркетплейсы и фулфилмент), где Union OSS — корректный путь отчётности.
- Компании вне ЕС, поставляющие услуги потребителям в ЕС (цифровые услуги, SaaS, онлайн-обучение), где уместен Non-Union OSS.
- Не заменяет IOSS для низкоценового импорта и не снимает все локальные регистрации по складам.
- Сомневаетесь? Сравните схемы в разделе НДС ЕС или воспользуйтесь калькулятором на этой странице.
Северная Ирландия: особые правила НДС в рамках Windsor Framework. При поставках между Великобританией, Северной Ирландией и ЕС уточняйте цепочку у специалистов.
Частые вопросы — простые ответы
OSS — это один номер НДС на всё ЕС?
Нет. OSS — механизм отчётности и уплаты по подпадающим B2C-операциям. Обычные регистрации НДС могут сохраняться или понадобиться там, где есть склад, импорт и иные локальные обязанности. OSS помогает свести отчётность по ряду трансграничных B2C, но не заменяет все правила автоматически.
Что значит порог 10 000 € для дистанционных продаж?
Упрощённо: многие компании ЕС отслеживают этот порог при B2C-продаже товаров в другие страны ЕС. Ниже порога на время могут действовать правила страны продавца; достигнув или превысив порог, обычно нужно начислять НДС по правилам страны назначения — здесь OSS часто удобен. Детали зависят от регистрации и истории продаж; это ориентир, а не персональная консультация.
Как часто подавать декларацию OSS?
Обычно ежеквартально. НДС указывается по странам потребления для подпадающих поставок, уплата идёт через страну-член, где открыта регистрация OSS. При отсутствии подпадающих продаж может потребоваться нулевая декларация — по правилам конкретной инспекции.
IOSS или OSS для Amazon и Shopify?
Зависит от товара и места хранения. IOSS — для подпадающего импорта до 150 € с НДС при оплате. Union OSS чаще при товарах уже в ЕС. Часто комбинируют плагины и регистрации. Обзоры: Shopify и WooCommerce (на английском сайта).
Может ли VAT Support вести наши декларации OSS?
Да — мы готовим и подаём декларации OSS, сверяем отчёты маркетплейсов и соблюдаем сроки. Начните с регистраций НДС или консультации, либо запланируйте звонок.
Понятный план OSS для вашего магазина
Расскажите о маркетплейсах, странах и складах. Мы подтвердим маршрут OSS (или альтернативы) и поможем с документами перед налоговыми органами.
Бесплатный расчёт: калькулятор экономии OSS ↑
Больше о НДС в ЕС
E-commerce, настройка платформ и трансграничные продажи — понятным языком для владельцев бизнеса.
Обзор НДС ЕС
Как устроен НДС для онлайн-продавцов: регистрации, OSS, IOSS и когда нужны локальные номера.
Раздел НДС ЕС →Shopify и НДС
Налоговые настройки, цены с учётом OSS и типичные сценарии продаж в ЕС на Shopify.
Руководство Shopify →WooCommerce и НДС
Настройки для соответствия НДС ЕС в WooCommerce, OSS и многострановые ставки.
Руководство WooCommerce →