Ставка НДС в Люксембург на Потребительская электроника

Официальная классификация НДС, условия применения механизма B2B Reverse Charge и порядок подачи отчётности через систему OSS при операциях в Люксембург.

Официальная классификация и директивы

В соответствии с регламентами Европейской комиссии и национальным налоговым законодательством Люксембург, операции с Потребительская электроника облагаются по ставке 17% (стандартная ставка).

Трансграничные B2B поставки (Статья 196)

При продаже зарегистрированному плательщику НДС в Люксембург из другого государства ЕС применяется механизм обратного начисления (Reverse Charge). Инвойс выставляется со ставкой 0% НДС с указанием основания «Reverse charge: Art. 196 of Council Directive 2006/112/EC».

Дистанционные B2C продажи и One Stop Shop (OSS)

При продажах конечным потребителям (физическим лицам) в Люксембург применяется местная ставка НДС (17%), если ваш годовой объём трансграничных B2C-продаж в ЕС превышает лимит €10,000. Данные обязательства декларируются централизованно через квартальную декларацию Union OSS без локальной регистрации в стране назначения.

Локальный склад и Amazon Pan-EU FBA

Размещение и хранение товаров на складе фулфилмента в Люксембург ведёт к немедленному обязательству прямой регистрации плательщика НДС в стране, независимо от объёма выручки. Система OSS не может применяться для внутренних поставок с местного склада.

Все действующие ставки НДС в Люксембург (Реестр TEDB)

Полный перечень стандартных, сниженных, сверхсниженных и переходных ставок НДС, официально утверждённых в Люксембург:

Классификация	Применимые категории и условия	Ставка
Стандартная ставка	Применение общей стандартной ставки	17%
Сниженная ставка	Ископаемое топливо и отопление	14%
Парковочная ставка	Товары переходной ставки (Parking)	14%
Сниженная ставка	Антиквариат и предметы коллекционирования	8%
Сверхсниженная ставка	Временная освобождённая ставка	8%
Сверхсниженная ставка	Ресурсы для сельского хозяйства	3%

Проверка ставки в интерактивном калькуляторе

Рассчитайте ставку или проверьте другую категорию товаров в Люксембург с помощью онлайн-движка:

Ставки НДС в ЕС и Великобритании · TEDB

Калькулятор официальных ставок НДС

Мгновенная проверка ставок и правовых оснований по директиве 2006/112/EC напрямую из базы Европейской комиссии.

Страна

Товар или услуга

Стандартная ставка Германия (DE) Товары общего назначения

19% Стандартная ставка

Все ставки, действующие в этой стране (2)

Классификация	Применимые категории и условия	Ставка
Стандартная ставка	Применение общей стандартной ставки	19%
Сниженная ставка	Медицинская и стоматологическая помощь	7%

Часто задаваемые вопросы

Официальная ставка НДС на Потребительская электроника в Люксембург составляет 17% (Стандартная ставка) согласно актуальным данным базы Европейской комиссии TEDB (Taxes in Europe Database).

Да. Согласно статье 196 Директивы Совета ЕС 2006/112/EC, при трансграничных B2B-операциях между юридическими лицами в ЕС применяется обязательный механизм обратного начисления (Reverse Charge). Покупатель в Люксембург самостоятельно начисляет НДС, а поставщик выставляет инвойс со ставкой 0% со ссылкой на ст. 196 / ст. 226(11a).

Для компаний, зарегистрированных в ЕС, действует общеевропейский лимит в размере €10,000 (ст. 59c Директивы 2006/112/EC). Как только совокупный годовой объём трансграничных продаж B2C во все страны ЕС превышает €10,000, применяется ставка страны назначения, и отчётность может подаваться через единую квартальную декларацию Union OSS.

Компании не из ЕС, хранящие товары на местных складах (например, в фулфилмент-центрах Amazon Pan-EU FBA в Люксембург), обязаны иметь прямую локальную регистрацию НДС в стране. Для отправки импортных посылок стоимостью до €150 напрямую потребителям можно использовать систему Import One Stop Shop (IOSS).

Продаёте в Люксембург?

Комплексная регистрация плательщика НДС, подача деклараций OSS и сопровождение налогового комплаенса в Великобритании и всех 27 странах ЕС.

Записаться на консультацию

Гид по НДС: Люксембург

Регистрация плательщика НДС, пороги, отчетность и соблюдение налоговых правил в Люксембург.

Открыть руководство по Люксембург →

Другие ставки НДС в Люксембург

Потребительская электроника в других странах ЕС

НОВОЕРасширение PST в Британской Колумбии с 1 октября затронет продавцов тканей и … → Отчёты OSS подаются ежеквартально — один отчёт для всех 27 стран ЕС. Для продавцов вне ЕС: НДС начисляется с первой продажи — порога нет. IOSS покрывает товары стоимостью до €150. 27 стран-участниц ЕС — одна регистрация OSS.

Записаться на звонок Написать нам