Регистрация НДС в Испании
В Испании номера НДС (IVA) всегда начинаются с префикса «ES», за которым следуют девять символов. Всё необходимое для соблюдения налоговых обязательств.
Новости НДС Испании
Справочник по НДС Испании
Испания Ставки VAT на 2026 год
| Стандартная ставка | 21.0% |
| Сниженные ставки | 10.0% |
| Сверхсниженная ставка | 4.0% |
| Canary Islands (IGIC) (региональная) | 7% / 3% / 0% |
Ставки получены из базы Taxes in Europe (TEDB) Европейской комиссии. Последняя сверка 10 October 2026.
Какие товары имеют сниженный НДС в стране Испания?
| Категория | Ставка | Правовое основание |
|---|---|---|
| Продукты питания первой необходимости | 4.0% | Annex III §1 |
| Книги (печатные) | 4.0% | Annex III §6 of Directive 2006/112/EC |
| Электронные книги | 4.0% | Annex III §6 (electronic publications, post-2018) |
| Газеты | 10.0% | Annex III §6 |
| Лекарства по рецепту | 4.0% | Annex III §3 |
| Пассажирский транспорт | 10.0% | Annex III §5 |
| Размещение в гостиницах | 10.0% | Annex III §12 |
| Питание в ресторанах | 10.0% | Annex III §12a |
| Безалкогольные напитки | 10.0% | Annex III §1 |
| Билеты в кино | 10.0% | Annex III §7 |
Когда нужно регистрироваться по НДС в стране Испания?
Подача НДС в стране Испания
- Частота по умолчанию Квартально по умолчанию. Ежемесячно требуется для налогоплательщиков с оборотом > €6M, групп по НДС или зарегистрированных в REDEME.
- Срок ежемесячной 30-го числа месяца после периода (large taxpayers > €6M turnover, REDEME)
- Срок квартальной 20-го числа месяца после периода
- EC Sales List Ежемесячно через Modelo 349 (когда внутриевропейские поставки > €50K/квартал); иначе квартально
- Годовой отчёт Обязателен — 30 января года, следующего за календарным (Modelo 390)
Цифровая отчётность: Испания
-
SII — Suministro Inmediato de Información действует с 2017-07-01Large taxpayers (> €6M turnover, VAT groups, REDEME) must transmit invoice data within 4 days to AEAT.
-
B2G mandatory e-invoicing (FACe) действует с 2015-01-15All public-sector invoices > €5,000 must be sent via the FACe platform.
OSS в стране Испания
Нужен ли он?
Справочные данные собраны VAT Support — для информации, не являются налоговой консультацией. Перед принятием решений сверяйтесь с Agencia Tributaria (AEAT).
Требуется ли регистрация НДС в Испании?
Необходимость регистрации НДС (IVA) в Испании зависит от местонахождения вашей компании, характера товаров или услуг и того, продаёте ли вы испанским потребителям или предприятиям.
Что на самом деле нужно знать нерезидентным продавцам
Согласно Налоговому агентству Испании (AEAT), для иностранной компании без постоянного представительства в Испании не установлен минимальный порог оборота — регистрация обязательна до первой облагаемой сделки.
Нет порога для нерезидентных продавцов
Испания не устанавливает минимальный порог оборота для нерезидентного налогоплательщика. Регистрация через Modelo 036 (декларация постановки на учёт) должна быть подана до первой облагаемой поставки, а не задним числом.
Сначала — NIF
Иностранной компании без представительства в Испании сначала необходим специальный налоговый номер (NIF, начинающийся с «N»), который оформляется через Modelo 036 — до выставления счетов или подачи деклараций в Испании. Получение может занять 2–4 недели для заявителей из стран вне ЕС.
Компаниям вне ЕС нужен фискальный представитель
Компании, учреждённые за пределами ЕС, обязаны назначить фискального представителя — резидента Испании, который несёт солидарную ответственность по обязательствам компании по IVA. Компании из ЕС освобождены от этого требования.
Подача — ежеквартально
После регистрации Modelo 036 можно подать онлайн в течение нескольких дней, если все документы в порядке и подача электронная — компании из ЕС (или обладатели испанского цифрового сертификата) подают декларации самостоятельно; большинство компаний вне ЕС подают их лично или по почте через своего фискального представителя.
Источник: Налоговое агентство Испании (AEAT), руководство по постановке на учёт по НДС (Modelo 036) для нерезидентных компаний.
Мой B2C-бизнес находится за пределами ЕС
Для компаний за пределами ЕС обязательства по НДС в Испании зависят от места хранения товаров и того, являются ли покупатели испанскими потребителями или предприятиями.
Продажа товаров через ваш сайт
Управление собственным интернет-магазином влечёт дополнительные обязательства по НДС. Если вы храните товары в Испании, необходима регистрация НДС.
Записаться на звонок
Импорт товаров в Испанию
Если товары отправляются из-за пределов ЕС, у вас есть три совместимых метода:
Зарегистрируйтесь для IOSS быстро
Готовы начать продажи клиентам в Испании? Начните регистрацию IOSS сегодня, и мы поможем получить ваш номер IOSS всего за три рабочих дня.
Продажа товаров на маркетплейсе
С 2021 года платформы, такие как Amazon.es и eBay, собирают и перечисляют IVA с соответствующих B2C-продаж в Испании. Маркетплейсы обрабатывают налог, когда:
Не позволяйте НДС мешать росту на маркетплейсах
Расширьте своё присутствие на маркетплейсах в Испании, сохраняя полное соответствие требованиям НДС. Мы упрощаем соблюдение, чтобы вы могли сосредоточиться на продажах.
Продажа цифровых услуг и цифровых товаров в Испанию
В Испании цифровые услуги — электронные книги, стриминг, онлайн-курсы и ПО — облагаются испанским IVA. Продавцы из-за пределов ЕС могут зарегистрироваться в Испании или использовать схему OSS для всех продаж цифровых услуг в ЕС.
Для продажи цифровых услуг клиентам в Испании вы можете выбрать один из двух путей регистрации в зависимости от способа доставки услуги.
Мой B2C-бизнес находится в ЕС
Если вы не зарегистрированы в Испании, продавцы из ЕС могут торговать на других рынках ЕС до EUR 10 000 в год без регистрации НДС.
Склад в Испании
Хранение товаров в Испании создаёт обязательство по НДС. Вам необходимо зарегистрироваться там или использовать схему One Stop Shop (OSS) в своей стране.
Склад в другой стране ЕС
Каждая страна ЕС, где вы храните товары или имеете клиентов, может требовать отдельной регистрации НДС. Зарегистрируйтесь локально или консолидируйте через OSS.
Склад за пределами ЕС
Для товаров, доставляемых из-за пределов ЕС, выберите один из вариантов: регистрацию НДС в Испании, регистрацию IOSS или доставку DAP (Delivered at Place). Для услуг зарегистрируйтесь в OSS в своей стране.
Запутались? Пройдите тест по НДС ЕС
Есть много переменных. Менее чем за минуту узнайте, нужен ли вам IOSS, OSS, Non-Union OSS или стандартная регистрация НДС.
Пройти тест →
НДС при продажах испанским предприятиям
При B2B-продажах в Испании ваш зарегистрированный по НДС испанский клиент применяет механизм обратного начисления IVA. Регистрация всё равно требуется, если вы храните товары в Испании или используете испанский центр выполнения заказов.
Находитесь за пределами ЕС, продаёте B2B
Если ваш клиент в Испании зарегистрирован по НДС, вы обычно выставляете счёт с «механизмом обратного начисления», и он декларирует НДС локально.
Находитесь в ЕС, продаёте B2B
Во многих случаях внутренние поставки B2B в ЕС облагаются нулевой ставкой, если обе стороны зарегистрированы по НДС. Вы всё равно должны соблюдать требования Испании по выставлению счетов и отчётности.
Ставки НДС в Испания по категориям товаров и услуг (2026)
Официальные ставки НДС в Испания, подтвержденные базой данных Европейской комиссии TEDB. Выберите категорию для подробных правил B2B reverse charge и отчетности OSS:
欧洲及英国增值税专家一对一沟通
