НДС в Швеции просто

Руководство по НДС Швеции

Регистрация НДС в Швеции

В Швеции номера НДС всегда начинаются с префикса ‘SE’, за которым следуют двенадцать цифр. Швеция имеет одну из самых высоких стандартных ставок НДС в ЕС — 25%. Всё необходимое для соблюдения налоговых обязательств.

Регистрация НДС

Справочник по НДС Швеции

Живая база НДС Префикс НДС SE · SE + 12 digits (ending in 01) · Валюта SEK
Проверено 03 May 2026 · Источник: EU TEDB
Таблица ставок

Швеция Ставки НДС в 2026

Стандартная ставка 25.0%
Сниженные ставки 12.0%, 6.0%

Ставки взяты из базы данных Европейской комиссии «Taxes in Europe» (TEDB). Проверено 03 May 2026.

Категории сниженных ставок

Какие товары имеют сниженный НДС в стране Швеция?

Категория Ставка Правовое основание
Продукты питания первой необходимости 6.0% Annex III §1
Книги (печатные) 6.0% Annex III §6 of Directive 2006/112/EC
Электронные книги 6.0% Annex III §6 (electronic publications, post-2018)
Газеты 6.0% Annex III §6
Лекарства по рецепту 6.0% Annex III §3
Пассажирский транспорт 6.0% Annex III §5
Размещение в гостиницах 6.0% Annex III §12
Питание в ресторанах 6.0% Annex III §12a
Безалкогольные напитки 6.0% Annex III §1
Билеты в кино 6.0% Annex III §7
Пороги регистрации

Когда нужно регистрироваться по НДС в стране Швеция?

Резидент
7,500 SEK
Освобождение для малого бизнеса резидентов при обороте ниже SEK 80,000 (~€7,500).
Нерезидент
0 SEK
Нерезидентные продавцы должны зарегистрироваться с первой облагаемой поставки — порога de minimis нет.
Дистанционные продажи (ЕС)
10,000 SEK
Общеевропейский порог €10,000 (внутриевропейские товары B2C + цифровые услуги). Выше этого — регистрироваться локально или использовать OSS.
Подача и сроки

Подача НДС в стране Швеция

  • Частота по умолчанию Квартально по умолчанию. Ежемесячно требуется, если годовой оборот > SEK 40M (~€3.5M); годовая схема для очень малых компаний.
  • Срок ежемесячной 26-го числа месяца после периода (turnover > SEK 40M)
  • Срок квартальной 12-го числа второго месяца после квартала
  • EC Sales List Ежемесячно при осуществлении внутриевропейских поставок
  • Годовой отчёт Не требуется
Электронные счета и график ViDA

Цифровая отчётность: Швеция

Уже действует
  • B2G PEPPOL e-invoicing действует с 2019-04-01
    All central-government invoices must be received via PEPPOL.
Скоро вступит в силу
Готовится · 2030-07-01
ViDA Tranche 2 cross-border DRR
Mandatory structured e-invoicing + Digital Reporting for intra-EU B2B.
Источник: Council Directive (EU) 2025/[ViDA package]
ViDA — этап 2 (2030-07-01): Трансграничные B2B-счета в/из Швеции должны соответствовать структурированному формату EN 16931; цифровая отчётность по операциям (DRR) — в течение 10 дней. Внутренний B2B-мандат самой ViDA не требуется.
One Stop Shop

OSS в стране Швеция

Доступно: Union OSS, Non-Union OSS, IOSS
Зарегистрироваться на портале Sweden →
Налоговый представитель

Нужен ли он?

Компании, не зарегистрированные в ЕС, должны назначить шведского фискального представителя.
Источники: Skatteverket · EU VAT Directive 2006/112/EC · EU TEDB (live rates)
Справочные данные собраны VAT Support — для информации, не являются налоговой консультацией. Перед принятием решений сверяйтесь с Skatteverket.

Требуется ли регистрация НДС в Швеции?

Необходимость регистрации НДС (MOMS) в Швеции зависит от местонахождения вашей компании, характера продуктов и того, продаёте ли вы шведским потребителям или предприятиям.

✓Местонахождение вашего бизнеса
✓Ваши целевые клиенты
✓Характер продуктов или услуг
✓Ваши направления продаж
✓Где хранится товар в момент продажи

🕐 Нужен совет, адаптированный к вашей ситуации? Запишитесь на бесплатную 15-минутную консультацию.

Связаться с нами
Бизнес-сценарии

Мой B2C-бизнес находится за пределами ЕС

Для компаний за пределами ЕС обязательства по НДС в Швеции зависят от места хранения товаров и того, являются ли покупатели шведскими потребителями или предприятиями.

Продажа товаров через ваш сайт

Управление собственным интернет-магазином влечёт дополнительные обязательства по НДС. Если вы храните товары в Швеции, необходима регистрация НДС.

Записаться на звонок

Импорт товаров в Швеции

Если товары отправляются из-за пределов ЕС, у вас есть три совместимых метода:

1Зарегистрироваться для НДС в Швеции
2Зарегистрироваться для IOSS
3Доставка DAP (доставлено в место назначения)
Записаться на звонок
Быстрая регистрация IOSS

Зарегистрируйтесь для IOSS быстро

Готовы начать продажи клиентам в Швеции? Начните регистрацию IOSS сегодня.

Получить номер IOSS →
Amazon и eBay

Продажа товаров на маркетплейсе

С 2021 года платформы, такие как Amazon и eBay, собирают и перечисляют НДС с соответствующих B2C-продаж в Швеции. Маркетплейсы обрабатывают налог когда:

✓Вы, продавец, находитесь за пределами ЕС
✓Это сделка B2C
✓Товары доставляются из-за пределов ЕС в посылках стоимостью до EUR 150
✓Или товары хранятся в Швеции на момент продажи

Важно: Хранение товаров в Швеции создаёт требование регистрации НДС, даже если маркетплейс собирает НДС.

Записаться на звонок

Не позволяйте НДС мешать росту на маркетплейсах

Расширьте своё присутствие на маркетплейсах в Швеции, сохраняя полное соответствие требованиям НДС. Мы упрощаем соблюдение.

Упростить
Цифровые товары

Продажа цифровых услуг в Швеции

В Швеции цифровые услуги — электронные книги, стриминг, онлайн-курсы и ПО — облагаются шведским MOMS. Продавцы из-за пределов ЕС могут управлять всеми продажами цифровых услуг в ЕС через схему OSS.

Для продажи цифровых услуг клиентам в Швеции вы можете выбрать один из двух путей регистрации.

Рекомендуется консультация эксперта: Определение того, квалифицируется ли ваше предложение как «электронно поставляемое», является сложным вопросом.

Записаться на звонок
Продавцы из ЕС

Мой B2C-бизнес находится в ЕС

Если вы не зарегистрированы в Швеции, продавцы из ЕС могут торговать до EUR 10 000 без регистрации НДС.

🏠

Склад в Швеции

Хранение товаров в Швеции создаёт обязательство по НДС. Вам необходимо зарегистрироваться или использовать OSS.

🎉

Склад в другой стране

Каждая страна, где вы храните товары, может требовать отдельной регистрации НДС. Зарегистрируйтесь локально или используйте OSS.

🌎

Склад за пределами ЕС

Для товаров, доставляемых из-за рубежа, выберите: регистрацию НДС в Швеции, IOSS или DAP.

Найдите свой путь

Запутались? Пройдите тест по НДС ЕС

Есть много переменных. Менее чем за минуту узнайте, нужен ли вам IOSS, OSS или стандартная регистрация НДС.

Пройти тест →
Бизнес для бизнеса

НДС при продажах предприятиям в Швеции

При B2B-продажах в Швеции зарегистрированный покупатель применяет механизм обратного начисления. Если вы используете шведский склад, может потребоваться собственная регистрация.

🌎 Находитесь за пределами ЕС, продаёте B2B

Если ваш клиент в Швеции зарегистрирован по НДС, вы выставляете счёт с «механизмом обратного начисления».

🇪🇺 Находитесь в ЕС, продаёте B2B

В большинстве случаев поставки B2B могут облагаться нулевой ставкой при наличии регистрации НДС у обеих сторон. Необходимо соблюдать требования по выставлению счетов в Швеции.